majoritatea veniturilor pe care le câștigați sunt impozitate, dar nu sunt întotdeauna impozitate la aceeași rată. Învățarea modului în care funcționează ratele Federale ale impozitului pe venit este esențială pentru estimarea sarcinii fiscale astăzi și planificarea pensionării mâine. Acest ghid pentru impozite vă poate ajuta să înțelegeți parantezele fiscale pentru pensionari, astfel încât să puteți crea o strategie de pensionare de succes.
- elementele de bază ale parantezelor federale privind impozitul pe venit
- cum funcționează impozitele federale pentru fișierele unice
- cum funcționează impozitele federale pentru cupluri
- ratele impozitului pe câștigurile de Capital
- impozite pentru persoanele cu venituri mari
- impozit minim alternativ
- taxa Medicare suplimentară
- impozitul pe venitul net din investiții
- utilizarea ratelor de impozitare înainte de pensionare
- utilizarea ratelor de impozitare în timpul pensionării
elementele de bază ale parantezelor federale privind impozitul pe venit
SUA utilizează un sistem de impozitare progresivă care constă din mai multe paranteze fiscale. Fiecare dintre paranteze este asociat cu un interval de venit care este impozitat la acel procent. Parantezele se aplică numai valorii venitului impozabil care rămâne după scăderea deducerii standard sau a deducerilor detaliate și a oricăror scutiri pe care aveți dreptul să le solicitați.
persoanele cu venituri mari plătesc mai mult în impozite ca procent din veniturile lor impozabile decât persoanele cu venituri mici.
venitul dvs. impozabil ar fi de 72.000 USD dacă sunteți un singur fișier cu un venit de 84.400 USD și dacă luați deducerea standard din 2020 de 12.400 USD. Dar cei 72.000 de dolari nu sunt impozitați la aceeași rată. O rată de impozitare diferită se aplică diferitelor porțiuni din acea sumă în funcție de șapte paranteze fiscale diferite care se bazează pe statutul de depunere.
parantezele fiscale variază de la 10% la 37% începând cu 2020. Cota de impozitare de 37% ar putea părea ridicată, dar se aplică numai celor mai mari câștigători.
cum funcționează impozitele federale pentru fișierele unice
impozitul dvs. din 2020 ar fi calculat astfel dacă venitul dvs. impozabil este de 72.000 USD și sunteți singur:
- primul $ 9,875 este impozitat la 10%, deci plătiți $987.50 pe această sumă.
- următorii 30.250 de dolari sunt impozitați la 12%, deci plătiți 3.630 de dolari pe acea porțiune.
- și ultimul $31,875 este impozitat la 22%, deci plătiți $7,012.50.
- datorezi un total de $11,630 în taxe.
rata dvs. marginală—cea mai mare categorie de impozitare—este de 22%, dar numai 31.875 USD din venitul dvs. este impozitat la această rată. Rata efectivă de impozitare, care este impozitele plătite împărțit la venitul impozabil, funcționează la aproximativ 16,2%.
cum funcționează impozitele federale pentru cupluri
acesta este modul în care impozitul dvs. federal pe venit ar fi calculat în 2020 dacă depuneți împreună cu un soț și aveți același venit impozabil de 72.000 USD.
- primul $19,750 este impozitat la 10%, astfel încât să plătiți $1,975 pe această sumă.
- asta lasă $52,250 din venitul impozabil, care este impozitat la 12%, deci plătiți $6,270 pe acea parte.
- datorezi un total de 8.245 dolari în taxe.
ați fi la rata marginală de 12% în această situație, dar numai $52,250 din venitul dvs. este impozitat la această rată. Rata efectivă de impozitare ar fi de aproximativ 11,5%.
notă: punctele de întrerupere dintre aceste rate sunt ajustate anual pe baza inflației, dar ajustarea de obicei nu este mai mare de câteva sute de dolari, dacă este așa. Primii 19.900 de dolari ar fi impozitați la 10% în 2021.
ratele impozitului pe câștigurile de Capital
vânzarea unei investiții deținute într—un cont de pensionare poate declanșa o taxă pe câștigurile de capital dacă diferența dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție al investiției este pozitivă-ați realizat un profit. Câștigurile de Capital sunt tratate ca venituri impozabile în anul în care le suportați și uneori sunt supuse propriilor rate de impozitare.
câștigurile de capital pe termen scurt din investițiile deținute timp de un an sau mai puțin sunt impozitate la ratele obișnuite ale impozitului pe venit împreună cu celelalte venituri ale dvs. Dar câștigurile de capital pe termen lung din investițiile pe care le-ați deținut mai mult de un an sunt impozitate la rate mai mici. Veți plăti fie o rată de impozitare de 0%, 15% sau 20% pentru câștigurile de capital pe termen lung, în funcție de venitul dvs. și de statutul de depunere.
- cota de impozitare de 0% se aplică câștigurilor de capital pe termen lung de cel mult 40.000 USD pentru persoanele singure sau 80.000 USD pentru cuplurile căsătorite.
- rata de impozitare de 15% este impusă câștigurilor de capital pentru persoanele singure cu venituri de la 40.001 USD la 441.450 USD sau cuplurile cu venituri de la 80.001 USD la nu mai mult de 496.600 USD.
- cota de impozitare de 20% se aplică numai contribuabililor singuri cu venituri peste 441.450 USD sau 496.600 USD pentru contribuabilii căsătoriți.
un cuplu căsătorit cu venituri impozabile de 50.000 USD ar putea realiza câștiguri de capital pe termen lung de 30.000 USD și nu ar plăti niciun impozit pe câștig.
realizarea unui câștig de capital în anii în care nu plătiți niciun impozit pe câștig este una dintre câteva modalități de a câștiga venituri din investiții fără taxe.
impozite pentru persoanele cu venituri mari
unele norme fiscale speciale se aplică numai contribuabililor avantajați financiar.
impozit minim alternativ
impozitul minim alternativ (Amt) recuperează impozitul de la persoanele cu venituri mari. Este impusă contribuabililor care câștigă venituri suficiente pentru a profita de mai multe scutiri de taxe, diminuând veniturile impozabile până la un punct în care plătesc foarte puțin în impozite. AMT se asigură că plătesc în continuare o sumă minimă în impozit.
puteți calcula AMT prin reducerea venitului impozabil cu anumite excluderi și suma scutirii AMT, apoi înmulțirea rezultatului cu ratele de impozitare AMT și scăderea creditelor fiscale străine. Va trebui să plătiți impozitul calculat AMT dacă este mai mare. Scutirea AMT este de 72.900 USD pentru fișierele unice în 2020. Costă 113.400 de dolari pentru cuplurile căsătorite.
taxa Medicare suplimentară
taxa Medicare suplimentară se aplică și veniturilor mari câștigate. Această taxă funcționează ca impozitele FICA-Medicare și Securitate Socială. Este un apartament de 0,9% pe venitul câștigat mai mare de 200.000 $pentru single-uri, 250.000 $pentru cuplurile căsătorite care depun declarații comune și 125.000 $pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații separate.
impozitul pe venitul net din investiții
după cum sugerează și numele, impozitul pe venitul net din investiții (NIIT) se aplică veniturilor din investiții, mai degrabă decât salariilor sau veniturilor obținute. Este un 3.8% impozit care vine datorat pe partea de investiții din venitul dvs. dacă AGI dvs. depășește 200.000 USD și sunteți singur sau 250.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun declarații comune. Căsătorit depunerea separat contribuabilii sunt limitate la un prag de $125,000.
utilizarea ratelor de impozitare înainte de pensionare
contribuția dolarilor înainte de impozitare la un cont de pensionare amânat, cum ar fi un IRA tradițional sau un 401(k), în anii înainte de pensionare, minimizează venitul impozabil în anii înainte de pensionare. Ar reduce venitul impozabil în anul în care faceți contribuția. Acest lucru este deosebit de benefic dacă vă aflați acum într-o categorie fiscală ridicată și vă așteptați să vă aflați într-o categorie inferioară atunci când începeți să luați retrageri la pensionare.
NOTĂ: Dacă un singur fișier cu un venit impozabil de 72.000 USD contribuie cu 2.000 USD la un IRA tradițional, acel 2.000 USD le-ar economisi impozite la rata de 22%, reducându-și factura fiscală cu 440 USD în total.
beneficiul contribuției la un IRA tradițional începe să se diminueze dacă vă așteptați la un venit impozabil de numai 25.000 USD pentru anul, deoarece contribuția deductibilă fiscal de 2.000 USD vă va economisi doar impozitul la rata de 12%, reducând factura fiscală cu doar 240 USD. Contribuția cu dolari post-impozitare la un IRA Roth ar putea avea mai mult sens în acest scenariu.
s-ar putea să nu aibă sens să continuați să faceți contribuții deductibile fiscal dacă vă aflați câștigând mai puțin.
luați în considerare utilizarea categoriei de impozitare preconizate la pensionare pentru a determina ce tip de cont să finanțați în fiecare an dacă venitul dvs. variază, cum ar fi dacă lucrați pe bază de comision. Această decizie ar trebui, de asemenea, revizuită dacă vă relaxați în pensionare. Determinați dacă aveți venituri din investiții care ar putea fi repoziționate pentru a reduce factura fiscală anuală generală
.
utilizarea ratelor de impozitare în timpul pensionării
planificarea fiscală devine mai complicată atunci când vine momentul să începeți să vă retrageți venitul din pensie. Fiecare retragere pe care o luați dintr-un cont de pensionare amânat pentru impozit se consideră venit impozabil care este impozitat la ratele obișnuite ale impozitului pe venit în anul în care efectuați retragerea.
vi se cere să faceți retrageri la împlinirea vârstei de 70 de ani, cu excepția cazului în care ați împlinit 70 de ani la 1 iulie 2019 sau mai târziu. Distribuțiile necesare nu apar până la vârsta de 72 de ani în acest caz.