FBAR vs 8938: (Uusi) Mitä eroa 2021

FBAR vs 8938

FBAR vs 8938: fbarin ja 8938: n vertailu voi olla hyvin monimutkainen analyysi . FBAR on ulkomaisille tileille ja FATCA — lomake 8938 ulkomaisille varoille, ja lomakevaatimukset ovat päällekkäisiä-ne eivät sulje toisiaan pois.

verovirasto tarjoaa joitakin resursseja, mutta usein nämä ohjeet ja julkaisut ovat epäselviä.

FBAR toimitetaan sähköisesti Finceniin ja se on erillinen veroilmoituksesta. Lomake 8938 sisältyy veroilmoitukseen. Viime vuosina Internal Revenue Service on tehnyt ulkomaisten tilien noudattamisesta keskeisen valvonnan painopisteen. Vaikka on olemassa useita potentiaalisia offshore seuraamuksia lomakkeiden toimittamisesta myöhässä, IRS on kehittänyt erilaisia FBAR ja 8938 amnesty-ohjelmia-yhteisesti kutsutaan offshore vapaaehtoinen julkistaminen.

tarjoamme päivitetyn vertailun FBAR vs 8938 offshore-raportointiin.

verrataan FinCEN-lomaketta 114 FATCA-muotoon 8938

FBAR vs 8938 IRS Offshore-raportointilomakkeen päivitys

FBAR vs 8938: n välillä on monia eroja, ja IRS: n eri vaatimusten vertailu on aikaintensiivinen prosessi. FBAR on raportti ulkomaisten pankki-ja rahoitustili muodossa.

sitä käytetään ensisijaisesti ulkomaisten tilien raportointiin, ei erityisesti kovien varojen raportointiin. FBAR: ia käytetään esimerkiksi ulkomaisten osaketilien ilmoittamiseen, mutta ei suoraan omistettujen osakkeiden ilmoittamiseen. Siihen kuuluvat myös ulkomaiset henkivakuutus -, eläke-ja sijoitusrahastot.

8938 on ulkomaisten rahoitusvarojen raportointilomake. Se edellyttää tiettyjen ulkomaisten rahoitusvarojen raportointia, joka on laajempi kuin vain ulkomaiset pankki-ja rahoitustilit. Jos siis jatketaan edellä mainitusta esimerkistä, joko osaketodistus tai osaketili sisällytettäisiin 8938-lomakkeeseen. Mutta toisin kuin FBAR: ssa, jossa on yksi ainoa kynnysarvo raportoinnille, 8938: ssa on useita raportointikynnyksiä.

8938: n raportointivaatimukset vaihtelevat ilmoittajan aseman ja kotipaikan mukaan. Lomaketta 8938 käytetään myös sellaisten varojen ilmoittamiseen, joihin ilmoittajalla on intressi; kääntäen, vaikka henkilöllä on vain allekirjoitusoikeus ulkomaiseen tiliin, FBAR voidaan silti vaatia.

Mitä eroa on FBAR: lla vs. 8938?

sekä lomake 8938 että FBAR-lomakkeet vaativat US. Henkilöt, jotka ilmoittavat ulkomaiset tilit (ulkomailla sijaitsevat tilit), raportoivat offshore-tilinsä IRS: lle.

kumpikin näistä lomakkeista on erilainen, ja jokaisella lomakkeella on erilaiset raportointivaatimukset.

neljä tärkeintä muistettavaa asiaa:

• FBAR & 8938 lomakkeet eivät ole samoja
• FBAR & 8938 lomakkeet eivät sulje toisiaan pois.
• voit joutua tekemään molemmat lomakkeet.
• jos näitä lomakkeita ei jätetä, rangaistukset voivat olla äärimmäisiä.

muista hengittää …

kun ihmiset ensin saavat tietää, että heidän on ilmoitettava ulkomainen pankkitilinsä, Eläketilinsä, Sijoitustilinsä tai Yritystilinsä verovirastolle ja Yhdysvaltain hallitukselle — ensimmäiseksi tapahtuu yleensä lasillinen viiniä (tai kaksi tai kolme) ja yö Googlella (Lue: tarpeeton paniikki). Keskiyön haun loppuun mennessä he ovat tulleet siihen tulokseen, että ilman FATCAA (Foreign Account Tax Compliance Act) he eivät olisi raportoineet vaatimusta – mutta tämä on väärä.

jo ennen FATCAA oli IRS: n sääntö ja vaatimus arkistoida ja raportoida Yhdysvaltain ulkomaisia tilejä, joita kutsuttiin nimellä FBAR Reporting (Report of Foreign Bank and Financial Account Form). FBAR on ollut olemassa 50 vuotta, mutta FATCAN käyttöönoton myötä FBAR: n täytäntöönpano on tehostunut.

FBAR-raportin jättämättä jättäminen FATCA-lomakkeesta vuosittain voi johtaa kohtuuttomiin sakkoihin ja rangaistuksiin – mikä on se, miten IRS ja Yhdysvaltain hallitus motivoivat sinua pääsemään vaatimustenmukaisuuteen.

ja Tulliruumien käyttöönoton, passien peruuttamisen ja pahemman takia on parasta noudattaa Yhdysvaltain lakia asuinpaikasta riippumatta.

mitkä ovat ulkomaisen tilin Raportointilait?

nykyisten Yhdysvaltain verolakien, sääntöjen ja määräysten mukaan on olemassa merkittäviä raportointivaatimuksia yksityishenkilöille, kiinteistöille ja yrityksille, joilla on ulkomainen tili, eli yhdysvaltalaisille henkilöille — ei vain kansalaisille.. Nämä ovat yksilöitä, jotka yleensä kuuluvat luokkaan joko U. S. Kansalainen (tapaturmainen tai ei), laillinen pysyvä asukas (alias Green Card Holder), tai ulkomaan kansalainen, joka on Yhdysvaltain veron alainen huomattavassa Läsnäolotestissä.

jos henkilö kuuluu johonkin näistä yleisistä ryhmistä (on muitakin) ja täyttää tietyt raportointirajat, hänen on nykyisen Yhdysvaltain verolainsäädännön mukaan ilmoitettava ulkomaiset tilinsä ja muut ulkomaiset rahansa Yhdysvaltain hallitukselle.

on kaksi pääasiallista raportointivaatimusta, jotka ovat seuraavat:

FBAR (FinCEN 114)

jos se jokin kohta vuoden aikana A. Henkilö on yli $10,000 vuosittainen yhteenlaskettu kokonaismäärä ulkomaisilla tileillä (alias tilit Yhdysvaltojen ulkopuolella) minä tahansa päivänä vuodessa, niiden on raportoitu raportoivan, että tiedot vuosittain FBAR.

sillä ei ole väliä, omistaako henkilö rahat, onko hänellä yhteinen tilinomistaja muun kuin yhdysvaltalaisen henkilön kanssa tai onko hänellä vain allekirjoitusvaltuus tiliin-heidän on edelleen raportoitava.

tätä lomaketta ei toimiteta suoraan veroilmoituksella, vaan se on erillinen lomake, joka toimitetaan sähköisesti suoraan valtiovarainministeriölle.

FATCA & 8938

lisäksi vuodesta 2011 alkaen uuden FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – lain nojalla yksityishenkilöillä voi myös olla raportointivelvollisuus suoraan veroilmoituksessaan 8938: n kanssa. Toisin kuin FBAR, FATCA-lomakkeella on erilaisia kynnysvaatimuksia, jotka vaihtelevat riippuen siitä, onko henkilö naimisissa arkistointi yhdessä (MFJ), naimisissa arkistointi erikseen (MFS), tai yhden.

se vaihtelee myös sen mukaan, onko henkilö Yhdysvalloissa asuva ulkomaalaistaustainen. Itse asiassa ilmoittamisen kynnysvaatimukset ovat paljon korkeammat (eli sinulla on oltava enemmän rahaa ilmoittamiseen), kun oleskelet ulkomailla (Yhdysvaltojen ulkopuolella).

Golding & Golding International FBAR & FATCA Tax Library

olemme kirjoittaneet lukemattomia artikkeleita FBARISTA ja FATCASTA, ja ne ovat olleet esillä monissa julkaisuissa.

voit vapaasti etsiä ilmaista kansainvälistä verokirjastoa verkkosivuiltamme saadaksesi apua tietyn asian tutkimiseen.

oletko FBAR: n vai 8938 Compliance: n ulkopuolella?

jos olet jo sääntöjen vastainen, koska et ole raportoinut tai maksanut kryptovaluuttaasi koskevaa veroa asianmukaisesti, voit harkita sääntöjen noudattamista ennen kuin on liian myöhäistä.

Golding & Golding: About Our International Tax Law Firm

Golding & Golding on erikoistunut yksinomaan kansainväliseen verotukseen ja erityisesti IRS offshore-tiedonantoon.

ota yhteyttä yritykseemme tänään saadaksesi apua.