あなたが得るほとんどの収入は課税されますが、それは常に同じ税率で課税されていません。 連邦所得税率がどのように機能するかを学ぶことは、今日のあなたの税負担を推定し、明日の退職のための計画に重要です。 あなたが成功した退職戦略を作ることができますので、税へのこのガイドでは、退職者のための税ブラケットを理解するのに役立ちます。
連邦所得税ブラケットの基礎
米国はいくつかの税ブラケットで構成される累進課税システムを使用しています。 括弧のそれぞれは、その割合で課税されている収入のスパンに関連付けられています。 括弧は、あなたがあなたの標準控除または項目別控除とあなたが請求する権利がある任意の免除を減算した後に残っている課税所得の額にのみ適
高所得者は、低所得者よりも課税所得の割合として多くの税金を支払います。
あなたがincome84,400の収入を持つ単一のファイラーであり、あなたがtake12,400の2020標準控除を取る場合、あなたの課税所得は$72,000になります。 しかし、完全な$72,000は同じレートで課税されません。 別の税率は、提出状況に基づいている七つの異なる税ブラケットに応じて、その金額の異なる部分に適用されます。
税括弧は10％から37％の範囲です（2020年現在）。 37％の税率は高いように見えるかもしれませんが、それは最高所得者にのみ適用されます。あなたの課税所得が$72,000であり、あなたが独身である場合、あなたの2020年の税金はこのように計算されます:
- 最初の$9,875は10％で課税されるので、その金額に9 987.50を支払います。次の$30,250は12％で課税されるため、その部分に3 3,630を支払います。最後のthe31,875は22％で課税されるため、pay7,012.50を支払います。
- あなたは税金で$11,630の合計を借りています。あなたの限界税率（あなたの最高税率）は22％ですが、あなたの収入の31,875ドルだけがその税率で課税されます。 あなたの課税所得で割ったあなたの税金であるあなたの実効税率は、約16.2％に出て動作します。
夫婦のための連邦税の仕組み
これは、配偶者と共同で申請し、7 72,000の同じ課税所得を持っている場合、2020年に連邦所得税が計算される方法です。
- 最初の$19,750は10％で課税されるので、その金額に1 1,975を支払います。それはtax52,250の課税所得を残し、これは12％で課税されるので、その部分に6 6,270を支払う。
- あなたは合計taxes8,245の税金を借りています。
あなたはこの状況では12％の限界税率になりますが、あなたの収入の52,250ドルだけがその税率で課税されます。 あなたの実効税率は約11.5％になります。
注:これらの金利の間のブレークポイントはインフレに基づいて毎年調整されているが、調整は通常数百ドル以下である。 最初の$19,900は2021年に10％で課税されます。
キャピタルゲイン税率
退職金口座内で保有する投資を売却すると、売却価格と投資の購入価格の差が正の場合、キャピタルゲイン税を引き起こ キャピタルゲインは、あなたがそれらを被る年に課税所得として扱われ、彼らは時々、独自の税率の対象としています。
一年以内に保有する投資に対する短期キャピタルゲインは、他の収入とともに経常所得税率で課税されます。 しかし、あなたは一年以上のために開催してきた投資の長期的なキャピタルゲインは、より低いレートで課税されます。 あなたは、あなたの収入と提出状況に応じて、長期的なキャピタルゲインに0％、15％、または20％の税率のいずれかを支払うことになります。
- 0%の税率は、単一のファイラーの場合は40,000ドル以下、夫婦の場合は80,000ドル以下の長期キャピタルゲインに適用されます。
- 所得がsingles40,001から4 441,450までのシングル、またはcouples80,001からno496,600以下のカップルのキャピタルゲインには15％の税率が課されます。
- 20%の税率は、所得が441,450ドルを超える単一の納税者、または結婚した納税者の場合は496,600ドルにのみ適用されます。
課税所得が50,000ドルの夫婦は、長期的なキャピタルゲインで30,000ドルを実現し、利益に税金を支払うことはできません。
あなたがゲインに税金を払っていない年にキャピタルゲインを実現することは、非課税の投資収入を得るためのいくつかの方法の一つです。
高所得者のための税金
いくつかの特別な税金規則は、財政的に有利な納税者にのみ適用されます。
代替最低税
代替最低税(AMT)は高所得者から税を取り戻す。 それは、彼らが税金で非常に少しを支払うポイントに彼らの課税所得を削り、複数の税制優遇措置を利用するのに十分な収入を稼ぐ納税者に課さ AMTは、彼らがまだ税金の最小額を支払うことを保証します。
課税所得を一定の除外額とAMT免除額で減らし、その結果にAMT税率を掛け、外国税額控除を差し引くことでAMTを計算することができます。 それが高い場合は、AMT計算された税金を支払う必要があります。 AMTの免除は、2020年の単一ファイラーの場合、$72,900です。 それは夫婦のための$113,400です。
追加のメディケア税
追加のメディケア税は、高所得者にも適用されます。 メディケアと社会保障—この税は、FICA税のように動作します。 これは、シングルのためのexcess200,000、共同リターンを提出する夫婦のためのmarried250,000、および別々のリターンを提出する結婚納税者のためのmarried125,000を超える稼いだ収入のフラット0.9％です。
純投資所得税
名前が示すように、純投資所得税（NIIT）は、賃金や稼いだ収入ではなく、投資所得に適用されます。 それは3です。あなたのAGIがexcess200,000を超えていて、あなたが単一の場合、または共同リターンを提出する夫婦のためのmarried250,000の場合、あなたの収入の投資部分に起因する8％の税。 結婚ファイリング別途納税者は1 125,000のしきい値に制限されています。
退職前の税率を使用する
退職前の年に、伝統的なIRAや401（k）などの課税繰延退職金口座に税引前ドルを拠出すると、退職前の年の課税所得が最小限 それはあなたが貢献をする年にあなたの課税所得を減らすだろう。 あなたは今、高い税ブラケットにいると、あなたが退職で引き出しを取り始めるときに低いブラケットになることを期待している場合、これは特に有
注：tax72,000の課税所得を持つ単一のファイラーが伝統的なIRAに2 2,000貢献している場合、2 2,000は22％の税率で税金を節約し、税法案を合計でtotal440削減します。
伝統的なIRAへの貢献の利点は、あなたがyear25,000の税控除の貢献はjust2,000だけで彼らの税法案を削減し、12％のレートであなたに税を節約するので、年間の唯一のtax240の課税所得を期待している場合は減少し始めます。 ロスIRAに税引き後のドルで貢献することは、このシナリオではより意味をなさないかもしれません。
それはあなた自身が以下を獲得見つけた場合、税控除の貢献を作り続けることは意味がないかもしれません。
あなたの収入は、このようなあなたが手数料ベースで作業する場合など、変化した場合、毎年資金を供給するアカウントの種類を決定するために退職 あなたが退職に緩和している場合は、この決定はまた、再訪する必要があります。 あなたの全体的な年間
税法案を減らすために再配置することができる投資収入を持っているかどうかを判断します。退職時に税率を使用する
あなたの退職所得の引き出しを開始する時間が来ると税務計画は、より複雑になります。 あなたは課税繰延退職金口座から取る各撤退は、あなたが撤退を作る年に経常所得税率で課税されています課税所得としてカウントされます。
2019年7月1日以降に70歳の誕生日を迎えない限り、70½の年齢に達したときに引き出しを取る必要があります。 この場合、必要な分布は72歳まで発生しません。