pentru beneficiarii Bursei de bursă

membrii personalului Universității Washington nu pot oferi consultanță fiscală personală. Dacă aveți întrebări suplimentare, vă rugăm să consultați un consilier fiscal.

există două aspecte cu privire la primirea plăților bursiere de care să fie conștienți: (1) trebuie să facă plăți fiscale estimate pe tot parcursul anului și (2) bursele de burse pot constitui venituri impozabile, care este raportabil pe declarația de impozit anual ca venit impozabil Bursa. Consultați linkurile din partea de jos a acestei pagini pentru informații suplimentare.

Taxabilitatea plăților de bursă

plățile de bursă sunt supuse impozitului atunci când sunt aplicate cheltuielilor de trai, asigurărilor de sănătate etc. Acestea nu sunt supuse impozitului dacă se aplică cărților și școlarizării necesare pentru un program formal de studii.

plățile Stipendiului nu sunt salarii sau venituri obținute. Acestea nu pot fi utilizate pentru a solicita anumite credite, cum ar fi creditul cu venit câștigat, pentru a face contribuții tradiționale sau Roth IRA sau pentru a face contribuții la planul Keogh. Notă: În măsura în care ați obținut venituri din alte surse, este posibil să puteți utiliza acel venit pentru a solicita anumite credite sau pentru a face anumite contribuții la economii.

reguli de reținere a plății Stipendiului

cetățeni americani, rezidenți permanenți sau străini rezidenți (persoane din SUA) în scopuri fiscale din SUA:

• conform legislației fiscale din SUA, Universității nu i se permite, în general, să rețină plățile de bursă către persoanele din SUA.
• conform legislației fiscale din Missouri, Universității nu i se permite, în general, să rețină plățile de bursă către cetățeni americani, rezidenți permanenți sau rezidenți fiscali.

străini nerezidenți în scopuri fiscale din SUA:

• în conformitate cu legislația fiscală din SUA, Universitatea este, în general, obligată să rețină plățile de bursă către străinii nerezidenți. În cazul în care individul este eligibil pentru o rată redusă de reținere la sursă în temeiul unui tratat fiscal, universitatea nu poate fi obligată să rețină. În acest caz, individul nu este, de asemenea, obligat să efectueze plăți fiscale estimate către IRS.
• conform legislației fiscale din Missouri, Universității nu i se permite, în general, să rețină plățile de bursă către străinii nerezidenți.

raportarea veniturilor din bursă către dvs.

cetățeni americani, rezidenți permanenți sau străini rezidenți (persoane din SUA) în scopuri fiscale din SUA:

• bursele de bursă plătite persoanelor din SUA nu sunt obligate să vă fie raportate de către universitate pe orice tip de formular IRS.
• venitul total din bursă pe care l-ați primit de la universitate în cursul anului calendaristic vă va fi furnizat pe scrisori de bursă. Aceste scrisori sunt doar informative și nu ar trebui să fie prezentate la IRS. În plus, literele nu sunt înlocuitori pentru formularul IRS 1099-MISC sau un formular W-2.
  • bursele lunare, inclusiv rambursările de asistență medicală, vor fi raportate pe o scrisoare de bursă disponibilă pentru descărcare în HRMS Self Service cel târziu la 31 ianuarie. Veți primi o notificare prin e-mail în ianuarie, când scrisoarea este disponibilă.
  • alte burse, cum ar fi plățile suplimentare de bursă, rambursările cheltuielilor de relocare și rambursările pentru cărți, echipamente informatice sau alte bunuri, care nu sunt incluse în bursele lunare, vor fi raportate pe o scrisoare de bursă care va fi trimisă prin poștă la adresa dvs. de înregistrare.

străini nerezidenți în scopuri fiscale din SUA:

• bursele de bursă plătite vor fi raportate pe formularul 1042-S cel târziu pe 15 martie.
• formularele 1042-S vor raporta suma totală a bursei impozabile pe care ați primit-o de la universitate în cursul anului calendaristic, precum și orice reținere fiscală care a fost aplicată.

asistență pentru pregătirea declarației fiscale

în cazul în care aveți nevoie de asistență pentru pregătirea declarației fiscale, TIAA a furnizat o listă de întocmitori fiscali care pot fi disponibili pentru a vă ajuta pe cheltuiala dvs. Universitatea nu aprobă aceste sau orice alt preparator fiscale individuale. Lista este furnizată pentru a ajuta beneficiarii Bursei de bursă în identificarea CPAs în zona St.Louis, dar nu ar trebui să fie utilizată ca înlocuitor pentru a determina dacă un anumit CPA este calificat pentru a vă satisface nevoile. Nu vă limitați la contabilii de pe această listă și puteți alege să utilizați serviciile altcuiva la alegere. Universitatea Washington nu va fi răspunzătoare pentru niciun fel de daune, pierderi sau cauze de acțiune sau orice natură care ar putea apărea din orice servicii furnizate de persoanele din această listă.

TIAA CPA Lista de sesizare

resurse suplimentare

• Internal Revenue Service principala linie de servicii pentru clienți (1-800-829-1040)
• statul Missouri linie de informații fiscale locale (314-877-0177)
• IRS publicarea 970 – beneficii fiscale pentru Educație
• IRS publicarea 519 – ghid fiscal din SUA pentru străini