Qualified Domestic Relations Orders (QDROs) w Kalifornii

jeśli przechodzisz rozwód i chcesz otrzymać sprawiedliwy udział w świadczeniach emerytalnych nabytych podczas twojego małżeństwa, musisz upewnić się, że Twoje prawa wynikające z tych planów emerytalnych są w pełni chronione. W wielu przypadkach będzie to wymagało użycia kwalifikowanego porządku stosunków wewnętrznych (QDRO).

CanCalifornia Sądy Dzielą Plany Emerytalne?

tak. W procesie rozwodowym w Kalifornii sądy muszą podzielić” majątek wspólnotowy ” równo między małżonków. Majątek wspólnoty (zwany także majątkiem małżeńskim) składa się z wszystkich nieruchomości (na przykład domów, nieruchomości na wynajem, samochodów, mebli, oszczędności, rachunków kontrolnych, zapasów i kont emerytalnych) nabytych przez jednego z małżonków podczas małżeństwa. Nie obejmuje „odrębnej własności”, która jest własnością przed zawarciem związku małżeńskiego i majątkiem nabytym w drodze darowizny, spadku lub po separacji. Ogólnie rzecz biorąc,własność wspólnotowa jest dzielona równo, ale małżonkowie zachowują separację po rozwodzie.

Rozwodzące się pary nie zawsze muszą prosić sąd o podział majątku. Współmałżonkowie mają prawo wstępu do majątku, który określa, w jaki sposób chcą podzielić swój majątek Gminny. Jeśli się nie zgodzą, trafią do sądu, a sędzia podejmie za nich decyzję.

w odniesieniu do świadczeń emerytalnych sądy muszą wydać wszelkie niezbędne zarządzenia,aby zapewnić, że obaj małżonkowie otrzymają pełny udział we wszystkich planach emerytalnych. Niektóre plany (opisane poniżej) nie mogą być dzielone między małżonków bez kwalifikowanego porządku stosunków domowych (QDRO).

Co to za QDRO?

QDRO jest szczególnym rodzajem sądu, który dzieli pewne świadczenia emerytalne w przypadku rozwodu. QDRO jest wydawane jako dodatek do umowy ugody małżeńskiej (MSA) lub ostatecznego orzeczenia o rozwodzie. Zawiera szczegółowe wskazówki dotyczące sposobu podziału planu emerytalnego pomiędzy spouses.It jest niezbędne, aby Twoje Qdro były dokładne i kompletne. Jeśli Twoje Qdro nie pokryją wszystkich społecznych aktywów emerytalnych, możesz nie być w stanie ich otrzymać później.

Isa Qdro potrzebne do wszystkich typów planów emerytalnych?

Nie Nie potrzebujesz QDRO, aby podzielić Indywidualne Konta Emerytalne (IRAs), odroczone renty lub rządowe plany emerytalne (Wojskowe emerytury i federalne, stanowe, powiatowe lub miejskie Plany emerytalne).

będziesz potrzebował QDRO, jeśli chcesz podzielić następujące rodzaje planów:

• 401(k), 403 lit.b) i 457 plany
• plany oszczędnościowe
• plany podziału zysku
• plany zakupu pieniędzy
• plany własności akcji pracowniczych
• renty chronionej podatkiem oraz
• biznesowe/korporacyjne plany zdefiniowanych świadczeń lub emerytur.

po co mi QDRO?

w kontekście rozwodu małżonek, który uzyskuje świadczenia emerytalne poprzez zatrudnienie, nazywany jest”współmałżonkiem pracownika” lub „uczestnikiem.”Drugi małżonek jest nazywany” współmałżonkiem niebędącym pracownikiem ” lub ” alternatywnym odbiorcą.”Przepisy federalne regulujące Plany emerytalne zabraniają niektórych rodzajów planów (wymienionych powyżej) wypłacania świadczeń innym niż uczestnik, chyba że plan został skierowany do tego w ramach QDRO. Krótko mówiąc, QDRO pozwala administratorowi planu emerytalnego wypłacać świadczenia na rzecz alternatywnego odbiorcy.

kto powinien przygotować QDRO?

z pozoru QDROs może wydawać się łatwe do przygotowania, zwłaszcza gdy małżonkowie współpracują ze sobą.Wielu adwokatów (i nie-adwokatów) stara się stosować podejście „uniwersalne” do tworzenia Qdro lub używać modelu qdro planu bez pełnego zrozumienia prawnych i finansowych konsekwencji niektórych przepisów.

jednak zasady rządzące QDROs i planami emerytalnymi są złożone i stale się zmieniają. Istnieje wiele różnych planów i każdy ma unikalne wymagania i funkcje. QDRO musi być sporządzone w celu spełnienia określonych wymagań prawnych i dostosowane do konkretnego rodzaju planitu, który ma dzielić. Zastosowanie ogólnego podejścia do QDRO może skutkować niewłaściwym podziałem świadczeń, utratą ważnych praw w ramach planu oraz całkowitą lub częściową utratą świadczeń po śmierci uczestnika.

mimo, że potrzeba qdro wynika z rozwodu, wielu doświadczonych prawników prawa rodzinnego z łatwością przyzna, że nie mogą przygotować Qdro i skieruje klientów do adwokata zatrudnionego w podsekcji QDRO. Jest to podobne do działania systemu opieki zdrowotnej. Nie poprosiłbyś lekarza rodzinnego o leczenie zaawansowanej choroby serca, tylko o wizytę u kardiologa. Podsumowując – jeśli potrzebujesz QDRO, wynajmij QDROattorney.

czy specjalista QDRO obliczy kwotę należną alternatywnemu odbiorcy?

chyba, że MSA lub ostateczne orzeczenie rozwodu zawierają konkretną kwotę należną z planu emerytalnego na rzecz zagranicznego odbiorcy, przygotowujący QDRO użyje wzoru, który instruuje administratora planu, jak obliczyć należną kwotę. Aformula ma tę zaletę, że uwzględnia korekty nadgodzin zasiłkowych.

W Jaki Sposób dokonano płatności na rzecz alternatywnego odbiorcy?

dzięki planom, które umożliwiają dystrybucję ryczałtową, alternatywni odbiorcy mogą zdecydować się na otrzymanie swojego udziału w onepayment lub rolowanie swojego udziału w IRA lub innym kwalifikującym się planie. Jest to typowe dla planów 401 (k) i Profit sharing.

programy o zdefiniowanych świadczeniach i emerytury wypłacają świadczenia w miesięcznych ratach. W przypadku tego typu planów alternatywny odbiorca zazwyczaj otrzymuje miesięczne płatności za określony okres czasu.

Isa Qdro jedynym sposobem na podział świadczeń emerytalnych?

Nie Jak wspomniano powyżej, istnieje kilka rodzajów planów emerytalnych, które nie wymagają QDRO. Alternatywnie, możesz uniknąć bezpośredniego kontaktu z planem, zawierając umowę „wykupu” ze współmałżonkiem. W „wykupie” małżonek pracownika utrzymuje plan i płaci współmałżonkowi niebędącemu pracownikiem wartość jego zainteresowania planem. Obie strony muszą zgodzić się na warunki wykupu, a umowa powinna zostać potwierdzona w MSA i/lub prawomocnym orzeczeniu rozwodu.

jeśli rozważasz wykup,musisz znać aktualną wartość planu oraz wartość małżeństwa lub Wspólnoty należnej każdemu z małżonków. W przypadku planu o zdefiniowanym wkładzie, takiego jak 401(k) lub 403(b), aktualną wartość można znaleźć, przeglądając wyciągi z konta lub kontaktując się z administratorem planu.

w przypadku programu o zdefiniowanych świadczeniach lub pensji obliczanie bieżącej wartości nie jest takie proste. Ponieważ te świadczenia są wypłacane w przyszłości, trudniej jest wiedzieć, ile są warte dzisiaj. Prawdopodobnie będziesz musiał zatrudnić aktuariusza emerytalnego, aby określić wartość bieżącą.

musisz również dowiedzieć się, do jakiej bieżącej wartości masz prawo. Porozmawiaj ze swoim prawnikiem i ekspertem orQDRO o określeniu swojego udziału. Mogą skierować cię do aktuariusza, CPA lub planisty finansowego, który może wykonać te obliczenia za Ciebie.

jeśli masz zamiar zachować Plan, upewnij się, że bierzesz pod uwagę potencjalne konsekwencje podatkowe. Jeśli w umowie wykupu będziesz musiał uwzględnić przyszłe podatki związane z korzyściami,możesz otrzymać mniej niż oczekiwałeś. Jeśli potrzebujesz pomocy w kwestiach podatkowych, skonsultuj się z CPA. Powinieneś być w stanie wykorzystać informacje dotyczące zobowiązań podatkowych do wynegocjowania uczciwej kwoty wykupu.