moms er en skat, som forbrugerne betaler, når de køber noget (normalt produkter, men nogle gange tjenester). I USA er Moms en lille procentdel (normalt 4-8%) af en salgstransaktion. Moms satser er fastsat af stater og lokale områder som amter og byer. Regeringer bruger moms til at betale for budgetposter som brandstationer eller gadefejning.
hvis de produkter og tjenester, du sælger, er underlagt moms, skal du:
- Beregn, hvor meget moms der skal opkræves på hver transaktion
- Indsaml moms fra købere
- send det videre til din stats skattemyndighed ved at indgive en selvangivelse
din stats skattemyndighed kaldes generelt “Department of Revenue”, men det kan gå under et andet navn.
har du brug for at opkræve moms?
om at opkræve moms afhænger af et par ting.
er det, du sælger skattepligtig?
mest “materielle” ejendom i USA er skattepligtig. Dette inkluderer genstande, du kan røre ved og føle dig som møbler, kaffekopper og bøger. Da moms reguleres på statsniveau, har nogle stater besluttet ikke at beskatte fornødenheder som dagligvarer, tøj eller lærebøger. Tjek med din stats skattemyndighed for at finde ud af, om de produkter, du sælger, er skattepligtige.
i de fleste tilfælde er tjenester ikke skattepligtige, selvom nogle stater har ændret det i de senere år. Hvis du er en tjenesteudbyder, såsom en grafisk designer eller blikkenslager, skal du dobbelttjekke med din stat for at sikre, at du ikke er forpligtet til at opkræve moms.
hvilken tilstand er din kunde i? Har du en forbindelse der?
fem stater har ingen omsætningsafgift: USA. Så du er ikke forpligtet til at opkræve moms, når du foretager et salg til en køber i den pågældende stat.
det betyder, at enhver anden stat har en moms. Den gode nyhed er, at du kun er forpligtet til at opkræve moms i en stat, hvor du har “moms sammenhæng.”Neksus betyder bare, at du er underlagt en stats omsætningsafgiftslove. Du vil altid have moms sammenhæng i den stat, hvor du driver din virksomhed. Men andre forretningsaktiviteter kan give dig sammenhæng, også. Medarbejdere, en fysisk butik, et lager tilstedeværelse og andre forretningsaktiviteter skaber moms sammenhæng. Hvis du har forbindelse i en stat, kræver denne stat generelt, at du opkræver moms fra købere i staten.
Moms Love ændrer sig også hurtigt. En nylig højesterets afgørelse erklærede, at du kan have moms sammenhæng i en stat, hvis du gør en stor mængde af salget i denne stat. Vi anbefaler at bruge et online omsætningsafgiftsværktøj eller tale med en momsekspert, hvis du har brug for hjælp til at opkræve moms.
beregning af moms(hvor meget der skal opkræves)
hvis du sælger fra et sted, som en butiksfacade, skal du finde ud af din lokale momssats og opkræve denne sats til alle kunder. Du kan finde din momssats med en momsregnemaskine eller ved at kontakte din statslige skattemyndighed. Hvis din lokale momssats er 8,5%, vil du opkræve 8,5% moms på alle transaktioner. Dette er så længe den vare, du sælger, er underlagt moms.
hvis du sælger online, kan det blive kompliceret af et par grunde at finde ud af, hvor meget moms der skal opkræves.
moms afhænger generelt af varens afsendelsessted
når du sælger online, skal du først afgøre, om du skal opkræve moms fra købere i din købers tilstand. Dernæst skal du bestemme momssatsen på køberens placering.
der er over 10.000 omsætningsafgift jurisdiktioner i USA. Og den momssats, du opkræver, afhænger af din købers leveringsadresse. For eksempel er momssatsen i Atlanta, GA 8,9%, men momssatsen lige uden for bygrænsen er 7%. For at opkræve moms, når du sælger online, skal du afgøre, om din kunde bor inden for Atlanta bygrænser eller uden for dem.
hvis din kunde bor i Atlanta korrekt, vil du opkræve dem 8,9% moms. Men hvis de bor uden for byens grænser, vil du kun opkræve 7%.
momssatser er en kombination af flere skatter
årsagen til, at momssatserne i og omkring byer som Atlanta varierer, er, at den samlede momssats består af mindre satser. Hver stat fastsætter en statsomsætningsafgift. Derefter får amter, byer, særlige beskatningsdistrikter og andre lokale områder lov til at tilføje mere moms.
lad os se på momssatsen i byen Atlanta som et eksempel. Staten Georgia moms sats er 4%. Atlanta er i Fulton County, som sætter en momssats på 3%. Og så byen Atlanta sætter en ekstra momssats på 1,9%. Tilføj disse tre forskellige skatter op, og du får Atlanta samlede moms sats på 8.9%.
| beskatning jurisdiktion | moms sats |
|---|---|
| Georgien | 4% |
| Fulton County | 3% |
| byen Atlanta | 1.9% |
| skyldige salgsafgifter i alt | 8.9% |
den gode nyhed for e-handelssælgere er, at de fleste online indkøbsvogne og markedspladser beregner moms på dine vegne. Du behøver kun at angive oprindelsesstedet for din forsendelse (dit hjem, lager, butik osv.) og varens leveringsadresse. Derfra beregner indkøbskurven, hvor meget moms din køber skal betale og tilføjer den til det samlede beløb. Hvis du ikke er forpligtet til at opkræve moms fra den pågældende køber, tilføjer vognen ikke moms.
du kan også bruge en momsregnemaskine til at finde ud af det rigtige momsbeløb til at opkræve dine købere.
når du har beregnet det samlede skattebeløb, tilføjer du det til købsprisen for at få den samlede pris for den vare, du sælger.