Sehr oft können Einwohner eines Staates in einem Nachbarstaat arbeiten. Um zu vermeiden, dass Einwohner in zwei Staaten Steuern zahlen müssen, werden die beiden Nachbarstaaten eine Gegenseitigkeitsvereinbarung treffen. Diese Vereinbarungen betreffen Einkommenssteuern für diejenigen, die in einem Staat arbeiten, aber in einem anderen leben. Im Rahmen der Gegenseitigkeit zahlen Einwohner nur Einkommenssteuern an ihren Heimatstaat, unabhängig davon, wo sie arbeiten.
Illinois hat ein gegenseitiges Steuerabkommen mit vier angrenzenden Staaten: Iowa, Kentucky, Michigan und Wisconsin.
Gegenseitige Vereinbarungen
Viele Staaten in den USA haben gegenseitige Vereinbarungen, manchmal auch Steuerreziprozität genannt, mit angrenzenden Staaten. Normalerweise muss jeder, der in einem bestimmten Staat Einkommen verdient, Steuern an diesen Staat zahlen. Dies kann dazu führen, dass Arbeitnehmer doppelt besteuert werden, wenn sie tatsächlich woanders leben. Wenn Sie beispielsweise einmal in einem Staat gelebt haben, in dem Sie gearbeitet haben (und dort ein Einkommen erzielt haben) und dann wieder in Ihrem heutigen Heimatstaat gearbeitet haben, müssen Sie die in Ihrem Heimatstaat erzielten Gesamteinnahmen zurückzahlen.
Einige Staaten erlauben Steuerzahlern, eine Gutschrift für Einkommenssteuern zu nehmen, die an einen anderen Staat gezahlt werden, und einige Staaten haben gegenseitige Vereinbarungen. So oder so, Das Endergebnis ist, dass der Arbeitnehmer nur in dem Staat besteuert wird, in dem er lebt.
Arbeitgeber behalten immer die lokalen staatlichen Steuern für ihre Angestellten ein, aber sie sind nicht verpflichtet, Steuern für den Staat einzubehalten, in dem der Arbeiter lebt. Dies kann dazu führen, dass Out-of-State-Arbeiter Geld schulden, anstatt eine Rückerstattung zu erhalten, wenn die Steuerzeit herumrollt. Aufgrund dieser Situation leisten viele Arbeitnehmer freiwillig geschätzte vierteljährliche Zahlungen an ihre eigenen Staaten, um auf der sicheren Seite zu sein.
Wenn Sie Grenzen zwischen Illinois und einem anderen Staat für die Arbeit überqueren, sollten Sie mit Ihrem Arbeitgeber über Ihre Quellensteuersituation sprechen, damit Sie sicherstellen können, dass Sie zur Steuerzeit nicht überrascht sind.
Leben in Illinois und Arbeiten in einem anderen Staat
Ein Einwohner von Illinois, der in Iowa, Kentucky, Michigan oder Wisconsin arbeitet, muss nur Einkommensteuer an Illinois zahlen. Diese angrenzenden Staaten besteuern die Löhne von Einwohnern von Illinois, die in ihrer Gerichtsbarkeit arbeiten, nicht. Sie haben Anspruch auf eine Rückerstattung, wenn Sie in Illinois ansässig sind und Steuern von Ihrem Gehaltsscheck für einen dieser vier angrenzenden Staaten einbehalten haben. Sie können jedoch keine Gutschrift für Steuern aus diesen Staaten auf Ihrer Illinois Rückkehr einbehalten.
In einem anderen Staat leben und in Illinois arbeiten
Sie unterliegen keiner Einkommensteuer in Illinois auf Löhne, Gehälter, Trinkgelder oder Provisionen, die Sie von Arbeitgebern in Illinois erhalten, wenn Sie in Iowa, Kentucky, Michigan oder Wisconsin ansässig sind. Dies gilt jedoch nicht für andere Arten von Einkommen in Illinois, wie Lotteriegewinne. Einkommen außerhalb Ihrer normalen Löhne, Gehalt, Tipps, oder Provisionen sind in Illinois steuerpflichtig, unabhängig vom Wohnsitz.
Was tun, wenn Sie in einem Staat mit Gegenseitigkeit leben
Sie sollten das Formular IL-W-5NR, „Employee’s Statement of Nonresidence in Illinois“, bei Ihrem Arbeitgeber einreichen, um zu bestätigen, dass Sie in einem der vier Staaten mit Gegenseitigkeit leben. Wenn Sie aus Ihrem derzeitigen Zustand zu bewegen passieren und nehmen Wohnsitz in Illinois, Sie müssen Formular IL-W-5 Datei, „Certificate of Residence in Illinois,“Mit Ihrem Arbeitgeber.
Wenn Sie Illinois Steuer von Ihrem Gehalt einbehalten hatten, können Sie eine Rückerstattung beantragen, indem Sie ein Illinois Steuererklärungsformular IL-1040 und Zeitplan NR für Nichtansässige einreichen.
HINWEIS: Staatliche Gesetze können sich ändern, und die oben genannten Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde des Staates, in dem Sie arbeiten, um sicherzustellen, dass zwischen diesem Staat und Ihrem Heimatstaat noch eine gegenseitige Vereinbarung besteht. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.