Definition: Formular 10-K, auch 10-KSB genannt, ist ein Jahresbericht, den börsennotierte Unternehmen innerhalb von 60 Tagen nach Geschäftsjahresende bei der SEC einreichen müssen. Die 10K ist ein Paket von verschiedenen Finanzberichten, die die finanzielle Lage und Position des Unternehmens am Ende des Jahres zeigen sollen. Dieser umfassende Bericht fasst Unternehmensgeschichte, Rechtsstruktur, Beteiligungen zusammen und kann sogar kurz Pläne für die Zukunft beschreiben.
Wofür wird das Formular 10K verwendet?
Das Formular 10-K enthält in der Regel eine Reihe von geprüften Abschlüssen, Managementdiskussionen und -analysen, Angaben, Details zu internen Kontrollen, Informationen zu Führungskräften wie Vergütungs- und Eigentumsanteilen, Beziehungen zu Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in Bezug auf Unabhängigkeit und sogar Gebühren an Fachleute.
Wie Sie sehen können, ist das Formular 10-K wirklich eine umfassende Zusammenfassung nicht nur der aktuellen Finanzlage des Unternehmens, sondern auch eine detaillierte Zusammenfassung der Unternehmensstruktur und der Beziehung zu Wirtschaftsprüfern, Buchhaltern und Anwälten.
Beispiel
Seit den Skandalen in den frühen 2000er Jahren ist die SEC in Bezug auf die 10K-Einreichungen strenger geworden. Die Frist vor dem Sarbanes Oxley Act war 90 Tage nach dem Ende des Geschäftsjahres. Dies wurde auf 60 Tage geändert, um der SEC, Investoren und Gläubigern zeitnahe Informationen zur Verfügung zu stellen.
Es gibt auch unterschiedliche Anforderungen für Unternehmen unterschiedlicher Größe. Unternehmen mit einem Vermögen von über 10 Millionen US-Dollar haben andere Anforderungen als Unternehmen mit weniger als 10 Millionen US-Dollar. Außerdem dürfen kleinere Unternehmen das 10-KSB einreichen, eine verkürzte Version des 10-K, die weniger Offenlegung und weniger Vorbereitungsarbeit erfordert.
Verwechseln Sie das 10-K nicht mit dem 10-Q. Das 10K ist ein Jahresbericht, in dem das K seit Jahren steht. Der 10Q hingegen ist ein Quartalsbericht, bei dem das Q für Quartal steht.