Assez souvent, les résidents d’un État peuvent travailler dans un État voisin. Pour éviter que les résidents paient des impôts dans deux États, les deux États voisins formeront un accord de réciprocité. Ces accords concernent l’impôt sur le revenu pour ceux qui travaillent dans un État mais vivent dans un autre. En vertu de la réciprocité, les résidents ne paient des impôts sur le revenu qu’à leur État d’origine, quel que soit l’endroit où ils travaillent.
L’Illinois a conclu un accord fiscal réciproque avec quatre États limitrophes: L’Iowa, le Kentucky, le Michigan et le Wisconsin.
Accords de réciprocité
De nombreux États des États-Unis ont conclu des accords de réciprocité, parfois appelés réciprocité fiscale, avec des États limitrophes. Normalement, toute personne gagnant un revenu dans un État particulier doit payer des impôts à cet État. Cela peut entraîner une imposition double des travailleurs s’ils vivent réellement ailleurs. Par exemple, si vous avez déjà vécu dans un État où vous avez travaillé (et gagné un revenu là-bas), puis travaillé à nouveau dans ce qui est maintenant votre état d’origine, vous devrez produire des déclarations pour le revenu total gagné dans votre état d’origine.
Certains États permettent aux contribuables de prendre un crédit pour les impôts sur le revenu payés à un autre État, et certains États ont des accords réciproques. Quoi qu’il en soit, le résultat final est que le travailleur n’est imposé que dans l’État où il vit.
Les employeurs retiennent toujours les impôts locaux de l’État pour leurs employés, mais ils ne sont pas tenus de retenir les impôts de l’État où vit le travailleur. Cela peut avoir pour conséquence que les travailleurs hors de l’État doivent de l’argent, au lieu de recevoir un remboursement, lorsque le temps fiscal tourne autour. En raison de cette situation, de nombreux travailleurs effectuent des paiements trimestriels estimés volontaires à leurs propres États pour être du bon côté.
Si vous traversez les frontières entre l’Illinois et un autre État pour travailler, vous devriez parler à votre employeur de votre situation de retenue à la source afin de vous assurer de ne pas être surpris au moment de l’impôt.
Vivant dans l’Illinois et travaillant dans un autre État
Un résident de l’Illinois qui travaille dans l’Iowa, le Kentucky, le Michigan ou le Wisconsin n’est tenu de payer d’impôt sur le revenu qu’à l’Illinois. Ces États limitrophes ne taxent pas les salaires des résidents de l’Illinois travaillant dans leurs juridictions. Vous avez droit à un remboursement si vous êtes un résident de l’Illinois et que des impôts ont été retenus sur votre chèque de paie pour l’un de ces quatre États limitrophes. Vous ne pouvez cependant pas prendre un crédit pour les impôts retenus de ces États lors de votre déclaration de l’Illinois.
Vivant dans un autre État et travaillant dans l’Illinois
Vous n’êtes pas assujetti à l’impôt sur le revenu de l’Illinois sur les salaires, traitements, pourboires ou commissions reçus d’employeurs dans l’Illinois si vous résidez dans l’Iowa, le Kentucky, le Michigan ou le Wisconsin. Cependant, cela ne s’applique à aucun autre type de revenu reçu dans l’Illinois, comme les gains de loterie. Les revenus en dehors de vos salaires, salaires, pourboires ou commissions normaux sont imposables dans l’Illinois, quelle que soit la résidence.
Que faire Si Vous vivez dans un État Avec Réciprocité
Vous devez déposer le formulaire IL-W-5NR, « Déclaration de non-résidence de l’employé dans l’Illinois » auprès de votre employeur pour certifier que vous vivez dans l’un des quatre États avec réciprocité. S’il vous arrive de quitter votre état actuel et de vous installer dans l’Illinois, vous devez déposer le formulaire IL-W-5, « Certificat de résidence dans l’Illinois » auprès de votre employeur.
Si vous avez retenu l’impôt de l’Illinois sur votre chèque de paie, vous pouvez demander un remboursement en remplissant un formulaire de déclaration d’impôt de l’Illinois IL-1040 et l’annexe NR pour les non-résidents.
REMARQUE: Les lois de l’État sont sujettes à changement et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les modifications les plus récentes. Veuillez vérifier auprès de l’autorité fiscale de l’État où vous travaillez pour vous assurer qu’un accord de réciprocité est toujours en place entre cet État et votre État d’origine. Les informations contenues dans cet article ne sont pas destinées à être des conseils fiscaux et ne se substituent pas aux conseils fiscaux.