Qualificato Domestic Relations Orders (QDROs) in California

Se stai attraversando un divorceand desidera ricevere la vostra giusta quota dei benefici pensionistici acquisiti duringyour matrimonio, è necessario assicurarsi che i vostri diritti nell’ambito di questi piani pensionistici sono completamente protetti. In molti casi, ciò richiederà l’usodi un ordine qualificato di relazioni interne (QDRO).

Tribunali CanCalifornia dividono piani di pensionamento?

Sì. In California divorceproceedings, tribunali devono dividere la” comunità immobiliare ” ugualmente betweenthe coniugi. Il patrimonio comunitario (noto anche come il patrimonio coniugale)è costituito da tutte le proprietà (ad esempio, case, immobili in affitto, automobili, mobili, risparmi, conti di controllo, scorte e conti pensionistici) acquisite da uno dei coniugi durante il matrimonio. Non include “proprietà separata”, che è proprietà di proprietà prima del matrimonio e proprietà acquisita per dono, eredità o dopo la separazione. In generale, la proprietà della comunità è divisa equamente, ma i coniugi riescono a mantenere la loro proprietà separata dopo il divorzio.

Le coppie divorziate non devono sempre chiedere a un tribunale di dividere la loro proprietà. I coniugi sono liberi di entrareaccordi che spiegano come vogliono dividere la loro proprietà comunitaria. Se non possono essere d’accordo, finiranno in tribunale, e un giudice farà la decisione per loro.

Per quanto riguarda le prestazioni pensionistiche, i tribunali devono emettere qualsiasi ordine necessario per assicurarsi che entrambi i coniugi ricevano la loro piena quota di proprietà della comunità di eventuali piani pensionistici. Certainplans (enunciato di seguito) non può essere diviso tra i coniugi senza un QualifiedDomestic Relations Order (QDRO).

Che cos’è un QDRO?

Un QDRO è un tipo speciale di courtorder che divide alcuni benefici piano di pensionamento in un divorzio. Un isissued di QDRO oltre ad un accordo transattivo coniugale (MSA) o judgmentgranting finale il Suo divorzio. Contiene indicazioni specifiche per il piano di pensioneamministratore su come il piano dovrebbe essere diviso tra il spouses.It ‘ s essenziale che il vostro QDROs sono accurate e complete. Se il vostro QDROs non riescono a coprire tutte le attività di pensionamento della comunità, potrebbe non essere in grado di riceverli in seguito.

Isa QDRO Necessario per tutti i tipi di piani di pensionamento?

N. Non hai bisogno di un QDRO per dividere i conti pensionistici individuali( IRAs), le rendite differite o i piani di pensionamento del governo (pensioni militari e piani federali, statali, di contea o di città).

Avrai bisogno di un QDRO se stai cercando di dividere i seguenti tipi di piani:

• 401(k), 403 (b) e 457 piani
• piani di risparmio
• piani di partecipazione agli utili
• piani di acquisto di denaro
• piani di azionariato dei dipendenti
• rendite protette dalle imposte e
• piani aziendali a benefici definiti o pensionistici.

Perché ho bisogno di un QDRO?

Nel contesto del divorzio, il coniuge che guadagna prestazioni pensionistiche attraverso il suo impiego è chiamato”coniuge dipendente” o “partecipante.”L’altro coniuge è indicato come il” coniuge non dipendente ” o ” beneficiario alternativo.”Le leggi federali che regolano retirementplans proibiscono certi tipi di piani (di cui sopra) da pagare benefici toanyone diverso dal partecipante, a meno che il piano è stato diretto todo così sotto un QDRO. In breve, un QDRO permette il piano di pensionamento administratorto pagare benefici al beneficiario alternativo.

Chi dovrebbe preparare il QDRO?

In superficie, QDROs può sembrare facileper preparare, soprattutto dove i coniugi stanno cooperando tra loro.Molti avvocati (e non avvocati) cercano di utilizzare un approccio “one-size-fits-all” todrafting QDROs, o utilizzare il modello QDRO di un piano senza un pieno apprezzamento del thelegal e conseguenze finanziarie di alcune disposizioni.

Tuttavia, il rulesgoverning QDROs e piani di pensionamento sono complessi e in continua evoluzione. Ci sono una varietà di piani e ognuno ha requisiti e caratteristiche uniche. Un QDRO deve essere redatto per soddisfare specifici criteri legali e adattato al particolare tipo di piano che dovrebbe dividere. L’utilizzo di un approccio generalizzato a un QDRO può comportare una divisione impropria dei benefici, la perdita di diritti importanti nell’ambito di un piano e una perdita totale o parziale dei benefici alla morte delpartecipante.

Sebbene la necessità di un QDRO arisesout di divorzio, molti avvocati di diritto di famiglia esperti prontamente ammetteranno thatthey non possono preparare QDROs e riferiranno clienti ad un attorneyengaged nel subspecialty di QDRO. Questo è simile a come funziona il sistema di salutefunziona. Non chiederesti al tuo medico di famiglia di curare malattie cardiache avanzate; vedresti un cardiologo. La linea di fondo-se avete bisogno di un QDRO, assumere un QDROattorney.

Lo specialista QDRO calcolerà l’importo da pagare al beneficiario alternativo?

A meno che l’MSA o il giudizio finale sul divorzio includano l’importo specifico da pagare dal piano pensionistico al beneficiario alternativo, il preparatore QDRO utilizzerà una formula che istruisce il planadministrator come calcolare l’importo da pagare. Anformula ha il vantaggio di contabilizzare le rettifiche al beneficio straordinario.

Comeè effettuato il pagamento al beneficiario alternativo?

Con i piani che consentono distribuzioni forfettarie, i beneficiari alternativi possono scegliere di ricevere la loro quota in onepayment o rollover la loro quota a un IRA o altro piano ammissibile. Questo è tipico con 401 (k) e piani di condivisione degli utili.

I piani a benefici definiti e le pensioni pagano generalmente le prestazioni in rate mensili. Con questi tipi di piani,il beneficiario alternativo riceverà in genere pagamenti mensili per un determinato periodo di tempo.

Isa QDRO l’unico modo per dividere i benefici del piano pensionistico?

N. Come notato sopra, ci sonodiversi tipi di piani di pensionamento che non richiedono un QDRO. In alternativa, youcan evitare di trattare direttamente con il piano di entrare in un” buy-out ” agreementwith il vostro coniuge. In un “buy-out”, il coniuge dipendente mantiene il piano e paysthe coniuge non dipendente il valore del suo interesse per il piano. Bothspouses deve accettare i termini di un buy-out, e l’accordo dovrebbe beconfirmed nel MSA e / o sentenza finale di divorzio.

Se stai considerando un buy-out, è necessario conoscere il valore corrente del piano e il coniugale o communityportion dovuto a ciascun coniuge. Per un piano di contribuzione definito come 401(k) o403 (b), è possibile trovare il valore corrente consultando estratti conto o contattando l’amministratore del piano.

Con un piano a benefici definiti orpension, un calcolo del valore corrente non è così semplice. Poiché questi benefitsare pagato in futuro, è più difficile sapere che cosa valgono oggi. You’llprobably devono assumere un attuario pensione per determinare il valore attuale.

Dovrai anche capire whatportion del valore corrente a cui hai diritto. Parlate con il vostro avvocato e/orQDRO esperto di determinare la vostra quota. Essi possono fare riferimento a un attuario,CPA, o pianificatore finanziario che può eseguire questo calcolo per voi.

Se hai intenzione di mantenere il piano theretirement, assicurati di considerare le potenziali conseguenze fiscali. Se youforget per tenere conto delle future tasse relative ai benefici nel vostro accordo di buy-out,si può finire con meno di quello che si aspettava. Se hai bisogno di aiuto figuringout problemi fiscali, consultare un CPA. Dovresti essere in grado di utilizzare le informazioniper quanto riguarda le passività fiscali per negoziare un importo equo di buy-out.