Co Je Zahraniční Daňový Kredit?
zahraniční daňový kredit je nevratný daňový kredit na daně z příjmu zaplacené zahraniční vládě v důsledku srážek daně z příjmů ze zahraničí. Zahraniční daňový kredit je k dispozici každému, kdo pracuje v cizí zemi nebo má investiční příjem ze zahraničního zdroje.
Daňové Odpočty Vs. Daňové úlevy
Klíčové Takeaways
- zahraniční daňový úvěr je daňová úleva poskytována vlády na snížení daňové povinnosti určité daňové poplatníky.
- zahraniční daňový kredit se vztahuje na daňové poplatníky, kteří platí daň ze svých příjmů ze zahraničních investic zahraniční vládě.
- zatímco některé nebo všechny zahraniční vydělané příjmy mohou být vyloučeny z federální daně z příjmu, daňový poplatník nemůže požadovat jak zahraniční vydělané příjmy, tak zahraniční daňové úlevy ze stejného příjmu.
Porozumění Zahraniční Daně Úvěru
zahraniční daňový úvěr je daňová úleva poskytována vlády na snížení daňové povinnosti určité daňové poplatníky. Daňový úvěr je aplikován na výši daně, kterou dluží poplatník koneckonců jsou prováděny srážky z jejich zdanitelných příjmů, a to snižuje celkový daňový výměr jednotlivých dolar dolar. Pokud jednotlivec dluží vládě 3,000 XNUMX $a má nárok na daňový kredit 1100$, bude muset zaplatit pouze 1 900 $po uplatnění úvěru. Daňový kredit může být vratný nebo nevratný. Vratný daňový kredit obvykle vede ke kontrole vrácení peněz, pokud je daňový kredit vyšší než daňový doklad jednotlivce. Poplatník, který platí $3,400 dani do jejich $3,000 daňového zákona bude mít jejich účet snížena na nulu, a zbývající část úvěru, která je 400 dolarů, vrátí se k nim.
na druhé straně nevratná daňová sleva nevede k vrácení daňovému poplatníkovi, protože pouze sníží dlužnou daň na nulu. V návaznosti na výše uvedený příklad, pokud $3,400 dani byl nevratné, jedinec bude dlužit nic vlády, ale také pokutu ve výši 400, který zůstává po kreditní je použita. Nejčastěji nárokované daňové úlevy jsou nevratné, jedním z nich je zahraniční daňový kredit.
zahraniční daňový kredit se vztahuje na daňové poplatníky, kteří platí daň ze svých příjmů ze zahraničních investic zahraniční vládě. Obecně platí, že pouze příjmy, válečné zisky a daně z nadměrných zisků mají nárok na úvěr. Úvěr mohou využít jednotlivci, majetky nebo svěřenské fondy ke snížení své povinnosti k dani z příjmu. Kromě toho mohou daňoví poplatníci přenášet nevyužité částky do budoucích daňových let, až do deseti let.
ne všechny daně zaplacené zahraniční vládě lze nárokovat jako úvěr proti federální dani z příjmu USA. Poplatník není způsobilý pro zahraniční dani, pokud nebudou platit, nebo účtovat daně, daň není uvalena na poplatníka, daňové není legální a aktuální zahraniční daňového závazku, nebo daňové není založena na příjmu. Takže americký daňový poplatník, který má Spojené království. vláda uložit právní a skutečná daň z nemovitosti na ně nebude moci uplatnit tuto daň jako zahraniční daňové úlevy, protože to není daň z příjmu.
zahraniční daňový úvěr je požadován na Formuláři 1116, pokud poplatník splňuje podmínky pro de minimis je výjimkou, v takovém případě, může požadovat daňový zápočet pro plnou částku zahraniční daně placené přímo na Formuláři 1040. Úvěr lze uplatnit pouze z příjmů, které podléhají také domácímu zdanění. Například, pokud jsou některé zahraniční příjmy daňového poplatníka zdanitelné a některé příjmy jsou osvobozeny, musí být daňový poplatník schopen rozdělit daně zaplacené pouze ze zahraničních příjmů a požadovat pouze kredit za daně zaplacené z tohoto zahraničního příjmu.
zatímco některé nebo všechny zahraniční vydělané příjmy mohou být vyloučeny z federální daně z příjmu, daňový poplatník nemůže požadovat jak zahraniční vydělané příjmy, tak zahraniční daňové úlevy ze stejného příjmu. Pokud se daňový poplatník rozhodne vyloučit zahraniční příjmy nebo zahraniční náklady na bydlení, nemůže si vzít zahraniční daňový kredit na daně z příjmu, který můžete vyloučit. Pokud si vezmou úvěr, může být jedna nebo obě volby považována za zrušenou Internal Revenue Service (IRS).