føderale indkomstskattesatser for pensionsplanlægning

de fleste indtægter, du tjener, beskattes, men det beskattes ikke altid med samme sats. At lære, hvordan føderale indkomstskattesatser fungerer, er afgørende for at estimere din skattebyrde i dag og planlægge pensionering i morgen. Denne guide til skatter kan hjælpe dig med at forstå skattebeslag for pensionister, så du kan udarbejde en vellykket pensionsstrategi.

Grundlæggende om føderale indkomstskattebeslag

USA bruger et progressivt skattesystem, der består af flere skattebeslag. Hver af parenteserne er forbundet med et indkomstspænd, der beskattes med den procentdel. Parenteserne gælder kun for det skattepligtige indkomstbeløb, der er tilbage, efter at du har trukket dit standardfradrag eller specificerede fradrag og eventuelle undtagelser, du har ret til at kræve.

din skattepligtige indkomst ville være $72.000, hvis du er en enkelt filer med en indkomst på $84.400, og hvis du tager 2020-standardfradraget på $12.400. Men den fulde $72.000 beskattes ikke med samme sats. En anden skattesats anvendes på forskellige dele af dette beløb i henhold til syv forskellige skatteklasser, der er baseret på arkiveringsstatus.

skattebeslag spænder fra 10% til 37% Fra 2020. Skattekonsollen på 37% kan virke høj, men den gælder kun for de højeste lønmodtagere.

hvordan føderale skatter fungerer for Enkeltfilere

din 2020-skat beregnes sådan, hvis din skattepligtige indkomst er $72.000, og du er single:

• den første $ 9.875 beskattes med 10%, så du betaler $987,50 på dette beløb.
• den næste $30,250 beskattes med 12%, så du betaler $3,630 på den del.
• og den sidste $31.875 beskattes med 22%, så du betaler $7.012, 50.
• du skylder i alt $11.630 i skat.

din marginale sats—din højeste skatteklasse—er 22%, men kun $31.875 af din indkomst beskattes med den sats. Din effektive skattesats, som er din skat betalt divideret med din skattepligtige indkomst, arbejder ud til omkring 16.2%.

Sådan fungerer føderale skatter for par

Sådan beregnes din føderale indkomstskat i 2020, hvis du indgiver sammen med en ægtefælle og har den samme skattepligtige indkomst på $72.000.

• den første $19,750 beskattes med 10%, så du betaler $1,975 på dette beløb.
• det efterlader $52.250 af skattepligtig indkomst, som beskattes med 12%, så du betaler $6.270 på den del.
• du skylder i alt $8.245 i skat.

du ville være på 12% marginal sats i denne situation, men kun $52,250 af din indkomst beskattes med denne sats. Din effektive skatteprocent ville være omkring 11,5%.

Bemærk: breakpoints mellem disse satser justeres årligt baseret på inflation, men justeringen er typisk ikke mere end et par hundrede dollars, hvis det. De første $19.900 ville blive beskattet med 10% i 2021.

Kapitalgevinstskattesatser

salg af en investering, der holdes inden for en pensionskonto, kan udløse en kapitalgevinstskat, hvis forskellen mellem salgsprisen og købsprisen for investeringen er positiv—du indså et overskud. Kapitalgevinster behandles som skattepligtig indkomst i det år, du pådrager dem, og de er undertiden underlagt deres egne skattesatser.

kortsigtede kapitalgevinster på investeringer, der holdes i et år eller derunder, beskattes til almindelige indkomstskattesatser sammen med din anden indkomst. Men langsigtede kapitalgevinster på investeringer, du har haft i mere end et år, beskattes til lavere satser. Du betaler enten en 0%, 15% eller 20% skattesats på langsigtede kapitalgevinster afhængigt af din indkomst og arkiveringsstatus.

• skattesatsen på 0% gælder for langsigtede kapitalgevinster på højst $40.000 for enkeltfilere eller $80.000 for ægtepar.
• skattesatsen på 15% pålægges kapitalgevinster for singler med indkomster fra $40.001 til $441.450 eller par med indkomster fra $80.001 til højst $496.600.
• skattesatsen på 20% gælder kun for enlige skatteydere med indkomster over $441.450 eller $496.600 for gifte skatteydere.

et ægtepar med $50.000 i skattepligtig indkomst kunne realisere $30.000 i langsigtede kapitalgevinster og betale ingen skat af gevinsten.

skatter for højtlønnede

nogle særlige skatteregler gælder kun for økonomisk fordelagtige skatteydere.

alternativ minimumskat

den Alternative minimumskat (AMT) genindvinder skat fra højtlønnede. Det pålægges skatteydere, der tjener tilstrækkelig indkomst til at drage fordel af flere skattelettelser, og reducerer deres skattepligtige indkomster ned til et punkt, hvor de betaler meget lidt i skat. AMT sikrer, at de stadig betaler et minimumsbeløb i skat.

du kan beregne din AMT ved at reducere din skattepligtige indkomst med visse undtagelser og AMT-fritagelsesbeløbet og derefter multiplicere resultatet med AMT-skattesatser og trække udenlandske skattefradrag. Du skal betale AMT beregnet skat, hvis det er højere. AMT-fritagelsen er $72.900 for enkeltfilere i 2020. Det er $ 113.400 for ægtepar.

yderligere Medicare skat

den ekstra Medicare skat gælder også for højt optjente indkomster. Denne skat fungerer som FICA skatter—Medicare og Social sikring. Det er en flad 0,9% på arbejdsindkomst på over $200.000 for singler, $250.000 for ægtepar, der indgiver fælles afkast, og $125.000 for gifte skatteydere, der indgiver separate afkast.

Nettoinvesteringsindkomstskat

som navnet antyder, gælder NETTOINVESTERINGSINDKOMSTSKATTEN (NIIT) for investeringsindkomster snarere end løn eller arbejdsindkomst. Det er en 3.8% skat, der forfalder på investeringsdelen af din indkomst, hvis din AGI overstiger $200.000, og du er single, eller $250.000 for ægtepar, der indgiver fælles afkast. Gift arkivering separat skatteydere er begrænset til en tærskel på $125.000.

brug af skattesatser før pensionering

bidrag før skat dollars til en skatteudskudt pensionskonto, såsom en traditionel IRA eller en 401(k), i årene før du går på pension, minimerer din skattepligtige indkomst i årene før du går på pension. Det ville reducere din skattepligtige indkomst i det år, du yder bidraget. Dette er især gavnligt, hvis du er i en høj skatteklasse nu og forventer at være i en lavere beslag, når du begynder at tage udbetalinger i pension.

BEMÆRK: Hvis en enkelt filer med en skattepligtig indkomst på $72.000 bidrager $2.000 til en traditionel IRA, at $2.000 ville spare dem skatter på 22% Sats, reducere deres skatteregning med $440 i alt.

fordelen ved at bidrage til en traditionel IRA begynder at falde, hvis du forventer en skattepligtig indkomst på kun $25.000 for året, fordi det fradragsberettigede bidrag på $2.000 kun vil spare dig skat til 12% sats, hvilket reducerer deres skatteregning med kun $240. At bidrage med post-skat dollars til en Roth IRA kan være mere fornuftigt i dette scenario.

overvej at bruge din forventede skatteklasse i pension til at bestemme, hvilken type konto der skal finansieres hvert år, hvis din indkomst varierer, f.eks. Denne beslutning bør også revideres, hvis du letter i pension. Find ud af, om du har investeringsindtægter, der kan omplaceres for at reducere din samlede årlige
skatteregning.

brug af skattesatser under pensionering

skatteplanlægning bliver mere kompliceret, når tiden kommer til at begynde at trække din pensionsindkomst tilbage. Hver tilbagetrækning, du tager fra en skatteudskudt pensionskonto, tæller som skattepligtig indkomst, der beskattes til almindelige indkomstskattesatser i det år, du foretager tilbagetrækningen.