Berechnung der Umsatzsteuer: Eine einfache Anleitung

Die Umsatzsteuer ist eine Steuer, die Verbraucher zahlen, wenn sie etwas kaufen (normalerweise Produkte, aber manchmal Dienstleistungen). In den USA beträgt die Umsatzsteuer einen kleinen Prozentsatz (normalerweise 4-8%) einer Verkaufstransaktion. Die Umsatzsteuersätze werden von Staaten und lokalen Gebieten wie Landkreisen und Städten festgelegt. Regierungen verwenden die Umsatzsteuer, um Haushaltsposten wie Feuerwachen oder Straßenkehrungen zu bezahlen.

Wenn die von Ihnen verkauften Produkte und Dienstleistungen der Umsatzsteuer unterliegen, müssen Sie:

• Berechnen Sie, wie viel Umsatzsteuer für jede Transaktion erhoben werden soll
• Sammeln Sie die Umsatzsteuer von Käufern
• Geben Sie sie an die Steuerbehörde Ihres Staates weiter, indem Sie eine Umsatzsteuererklärung einreichen

Die Steuerbehörde Ihres Staates wird im Allgemeinen als „Department of Revenue“ bezeichnet, kann jedoch einen anderen Namen haben.

Müssen Sie Umsatzsteuer erheben?

Ob Umsatzsteuer erhoben wird, hängt von einigen Dingen ab.

Ist das, was Sie verkaufen, steuerpflichtig?

Die meisten „materiellen“ Immobilien in den USA sind steuerpflichtig. Dazu gehören Gegenstände, die Sie berühren und fühlen können, wie Möbel, Kaffeetassen und Bücher. Da die Umsatzsteuer auf staatlicher Ebene geregelt ist, haben einige Staaten beschlossen, Notwendigkeiten wie Lebensmittel, Kleidung oder Lehrbücher nicht zu besteuern. Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Staates, ob die von Ihnen verkauften Produkte steuerpflichtig sind.

In den meisten Fällen sind Dienstleistungen nicht steuerpflichtig, obwohl einige Staaten dies in den letzten Jahren geändert haben. Wenn Sie ein Dienstleister sind, z. B. ein Grafikdesigner oder Klempner, wenden Sie sich an Ihren Bundesstaat, um sicherzustellen, dass Sie keine Umsatzsteuer erheben müssen.

In welchem Zustand befindet sich Ihr Kunde? Und haben Sie Nexus dort?

Fünf Staaten haben keine Umsatzsteuer: New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska und Delaware. Sie müssen also keine Umsatzsteuer erheben, wenn Sie einen Verkauf an einen Käufer in diesem Staat tätigen.

Das bedeutet, dass jeder andere Staat eine Umsatzsteuer hat. Die gute Nachricht ist, dass Sie Umsatzsteuer nur in einem Staat erheben müssen, in dem Sie „Umsatzsteuer“ haben.“ Nexus bedeutet nur, dass Sie den Umsatzsteuergesetzen eines Staates unterliegen. Sie haben immer einen Umsatzsteuer-Nexus in dem Staat, in dem Sie Ihr Unternehmen betreiben. Aber auch andere Geschäftsaktivitäten können Ihnen Vorteile bringen. Mitarbeiter, ein physisches Geschäft, eine Lagerpräsenz und andere Geschäftsaktivitäten schaffen einen Umsatzsteuer-Nexus. Wenn Sie Nexus in einem Staat haben, dann verlangt dieser Staat im Allgemeinen, dass Sie Umsatzsteuer von Käufern im Staat erheben.

Die Umsatzsteuergesetze ändern sich ebenfalls schnell. Ein kürzlich ergangenes Urteil des Obersten Gerichtshofs besagt, dass Sie in einem Staat möglicherweise umsatzsteuerpflichtig sind, wenn Sie in diesem Staat eine große Menge an Verkäufen tätigen. Wir empfehlen Ihnen, ein Online-Tool für die Umsatzsteuerverwaltung zu verwenden oder mit einem Umsatzsteuerexperten zu sprechen, wenn Sie Hilfe bei der Erhebung der Umsatzsteuer benötigen.

Berechnung der Umsatzsteuer (wie viel zu berechnen ist)

Wenn Sie von einem Standort aus verkaufen, z. B. in einem Einzelhandelsgeschäft, ermitteln Sie Ihren lokalen Umsatzsteuersatz und berechnen Sie diesen Satz allen Kunden. Sie können Ihren Umsatzsteuersatz mit einem Umsatzsteuerrechner ermitteln oder sich an Ihre staatliche Steuerbehörde wenden. Wenn Ihr lokaler Umsatzsteuersatz 8,5% beträgt, berechnen Sie 8,5% Umsatzsteuer auf alle Transaktionen. Dies gilt, solange der Artikel, den Sie verkaufen, der Umsatzsteuer unterliegt.

Wenn Sie online verkaufen, kann es aus mehreren Gründen kompliziert werden, die Höhe der zu berechnenden Umsatzsteuer herauszufinden.

Die Umsatzsteuer hängt im Allgemeinen vom Versandort des Artikels ab

Beim Online-Verkauf müssen Sie zunächst feststellen, ob Sie Umsatzsteuer von Käufern in Ihrem Käuferstaat erheben müssen. Als nächstes müssen Sie den Umsatzsteuersatz am Standort des Käufers bestimmen.

In den Vereinigten Staaten gibt es über 10.000 Umsatzsteuergebiete. Und der Umsatzsteuersatz, den Sie berechnen, hängt von der Lieferadresse Ihres Käufers ab. Zum Beispiel beträgt der Umsatzsteuersatz in Atlanta, GA 8,9%, aber der Umsatzsteuersatz knapp außerhalb der Stadtgrenze beträgt 7%. Um beim Online-Verkauf Umsatzsteuer zu erheben, müssen Sie feststellen, ob Ihr Kunde innerhalb oder außerhalb der Stadtgrenzen von Atlanta lebt.

Wenn Ihr Kunde in Atlanta lebt, berechnen Sie ihm 8,9% Umsatzsteuer. Aber wenn sie außerhalb der Stadtgrenzen leben, würden Sie nur 7% berechnen.

Umsatzsteuersätze sind eine Kombination mehrerer Steuern

Der Grund, warum die Umsatzsteuersätze in und um Städte wie Atlanta variieren, liegt darin, dass der Gesamtumsatzsteuersatz aus kleineren Sätzen besteht. Jeder Staat legt einen landesweiten Umsatzsteuersatz fest. Dann dürfen Landkreise, Städte, spezielle Steuerbezirke und andere lokale Gebiete mehr Umsatzsteuer hinzufügen.

Schauen wir uns den Umsatzsteuersatz in der Stadt Atlanta als Beispiel an. Der Georgia State Umsatzsteuersatz beträgt 4%. Atlanta liegt im Fulton County, das einen Umsatzsteuersatz von 3% festlegt. Und dann legt die Stadt Atlanta einen zusätzlichen Umsatzsteuersatz von 1,9% fest. Addieren Sie diese drei verschiedenen Steuern, und Sie erhalten den Atlanta-Gesamtumsatzsteuersatz von 8,9%.

Die gute Nachricht für E-Commerce-Verkäufer ist, dass die meisten Online-Einkaufswagen und Marktplätze die Umsatzsteuer in Ihrem Namen berechnen. Sie müssen nur den Ursprungsort Ihrer Sendung angeben (Ihr Zuhause, Lager, Geschäft usw.) und die Lieferadresse des Artikels. Von dort aus berechnet der Warenkorb, wie viel Umsatzsteuer Ihr Käufer zahlen sollte, und addiert sie zur Gesamtsumme. Wenn Sie keine Umsatzsteuer von diesem Käufer erheben müssen, fügt der Warenkorb keine Umsatzsteuer hinzu.

Sie können auch einen Umsatzsteuerrechner verwenden, um den richtigen Umsatzsteuerbetrag für Ihre Käufer zu ermitteln.

Sobald Sie den Gesamtbetrag der Steuer berechnet haben, addieren Sie diesen zum Kaufpreis, um den Gesamtpreis des Artikels zu erhalten, den Sie verkaufen.