Für Stipendiaten

Mitarbeiter der Washington University können keine persönliche Steuerberatung anbieten. Bei weiteren Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.

Es gibt zwei Probleme beim Erhalt von Stipendienzahlungen, die Sie beachten sollten: (1) Möglicherweise müssen Sie das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen leisten, und (2) Stipendien können ein zu versteuerndes Einkommen darstellen, das in Ihrer jährlichen Steuererklärung als zu versteuerndes Stipendieneinkommen ausgewiesen werden kann. Weitere Informationen finden Sie unter den Links unten auf dieser Seite.

Steuerbarkeit von Stipendienzahlungen

Stipendienzahlungen unterliegen der Steuer, wenn sie auf Lebenshaltungskosten, Krankenversicherung usw. angewendet werden. Sie unterliegen keiner Steuer, wenn sie auf Bücher und Studiengebühren angewendet werden, die für ein formelles Studium erforderlich sind.

Stipendienzahlungen sind keine Löhne oder Arbeitseinkommen. Sie können nicht verwendet werden, um bestimmte Gutschriften wie den Earned Income Credit zu beanspruchen, traditionelle oder Roth IRA-Beiträge zu leisten oder Keogh-Planbeiträge zu leisten. Beachten: In dem Maße, in dem Sie Einkommen aus anderen Quellen erzielt haben, können Sie dieses Einkommen möglicherweise verwenden, um bestimmte Kredite zu beanspruchen oder bestimmte Sparbeiträge zu leisten.

Quellensteuer für Stipendienzahlungen

US-Bürger, ständige Einwohner oder gebietsansässige Ausländer (US-Personen) für US-Steuerzwecke:

• Nach US-amerikanischem Steuerrecht ist es der Universität grundsätzlich nicht gestattet, Stipendienzahlungen an US-Personen einzubehalten.
• Nach dem Steuerrecht von Missouri ist es der Universität im Allgemeinen nicht gestattet, Stipendienzahlungen an US-Bürger, ständige Einwohner oder Steueransässige einzubehalten.

Nicht ansässige Ausländer für US-Steuerzwecke:

• Nach US-amerikanischem Steuerrecht ist die Universität in der Regel verpflichtet, Stipendienzahlungen an gebietsfremde Ausländer einzubehalten. Für den Fall, dass die Person Anspruch auf einen ermäßigten Quellensteuersatz im Rahmen eines Steuerabkommens hat, Die Universität muss möglicherweise nicht einbehalten. In diesem Fall ist die Person auch nicht verpflichtet, geschätzte Steuerzahlungen an die IRS zu leisten.
• Unter Missouri Steuerrecht, die Universität ist in der Regel nicht auf Stipendienzahlungen an gebietsfremde Ausländer einbehalten erlaubt.

Ihnen Stipendieneinnahmen melden

US-Bürger, ständige Einwohner oder gebietsansässige Ausländer (US-Personen) für US-Steuerzwecke:

• Stipendien, die an US-Personen gezahlt werden, müssen Ihnen von der Universität auf keinem IRS-Formular gemeldet werden.
• Das gesamte Stipendieneinkommen, das Sie im Kalenderjahr von der Universität erhalten haben, wird Ihnen in Stipendienschreiben zur Verfügung gestellt. Diese Briefe dienen nur zu Informationszwecken und sollten nicht an die IRS übermittelt werden. Darüber hinaus sind die Buchstaben kein Ersatz für IRS Form 1099-MISC oder ein Formular W-2.
  • Monatliche Stipendien, einschließlich Erstattungen im Gesundheitswesen, werden in einem Stipendienschreiben ausgewiesen, das spätestens am 31. Januar im HRMS Self Service zum Download zur Verfügung steht. Sie erhalten im Januar eine E-Mail-Benachrichtigung, wenn der Brief verfügbar ist.
  • Andere Stipendien, wie zusätzliche Stipendienzahlungen, Erstattungen von Umzugskosten und Erstattungen für Bücher, Computerausrüstung oder andere Lieferungen, die nicht in den monatlichen Stipendien enthalten sind, werden in einem Stipendienbrief angegeben, der an Ihre angegebene Adresse gesendet wird.

Nicht ansässige Ausländer für US-Steuerzwecke:

• Bezahlte Stipendien werden spätestens am 15. März auf Formular 1042-S gemeldet.
• Formulare 1042-S melden den gesamten zu versteuernden Stipendienbetrag, den Sie im Kalenderjahr von der Universität erhalten haben, sowie alle Steuerabzüge, die angewendet wurden.

Unterstützung bei der Vorbereitung der Steuererklärung

Für den Fall, dass Sie Unterstützung bei der Vorbereitung der Steuererklärung benötigen, hat TIAA eine Liste von Steuererstellern bereitgestellt, die Ihnen möglicherweise auf Ihre Kosten zur Verfügung stehen. Die Universität unterstützt diese oder andere individuelle Steuerersteller nicht. Die Liste wird bereitgestellt, um Stipendiaten bei der Identifizierung von CPAs in der Region St. Louis zu unterstützen, sollte jedoch nicht als Ersatz für die Bestimmung verwendet werden, ob ein bestimmter CPA für Ihre Bedürfnisse qualifiziert ist. Sie sind nicht auf die Buchhalter in dieser Liste beschränkt und können die Dienste einer anderen Person Ihrer Wahl in Anspruch nehmen. Die Washington University haftet nicht für Schäden, Verluste oder Klagegründe jeglicher Art, die sich aus den von den Personen auf dieser Liste erbrachten Dienstleistungen ergeben können.

TIAA CPA Referral List

Zusätzliche Ressourcen

• Hauptkundendienstleitung des Internal Revenue Service (1-800-829-1040)
• Lokale Steuerinformationsleitung des Bundesstaates Missouri (314-877-0177)
• IRS–Veröffentlichung 970 – Steuervorteile für Bildung
• IRS-Publikation 519 – US-Steuerleitfaden für Ausländer