Con bastante frecuencia, los residentes de un estado pueden trabajar en un estado vecino. Para evitar que los residentes paguen impuestos en dos estados, los dos estados vecinos formarán un acuerdo de reciprocidad. Estos acuerdos se refieren a los impuestos sobre la renta para quienes trabajan en un estado pero viven en otro. Bajo reciprocidad, los residentes solo pagan impuestos sobre la renta a su estado de origen, independientemente de dónde trabajen.
Illinois tiene un acuerdo tributario recíproco con cuatro estados limítrofes: Iowa, Kentucky, Michigan y Wisconsin.
Acuerdos recíprocos
Muchos estados de los Estados Unidos tienen acuerdos recíprocos, a veces llamados reciprocidad de impuestos, con estados limítrofes. Normalmente, cualquier persona que obtenga ingresos en un estado en particular debe pagar impuestos a ese estado. Esto puede dar lugar a que los trabajadores sean gravados dos veces si realmente viven en otro lugar. Por ejemplo, si una vez vivió en un estado donde trabajó (y obtuvo ingresos allí) y luego trabajó de nuevo en lo que ahora es su estado de residencia, tendría que presentar declaraciones de ingresos totales ganados en su estado de residencia.
Algunos estados permiten a los contribuyentes obtener un crédito por los impuestos sobre la renta pagados a otro estado, y algunos estados tienen acuerdos recíprocos. De cualquier manera, el resultado final es que el trabajador solo está sujeto a impuestos en el estado donde vive.
Los empleadores siempre retienen los impuestos estatales locales para sus empleados, pero no están obligados a retener impuestos para el estado donde vive el trabajador. Esto puede resultar en que los trabajadores de fuera del estado deban dinero, en lugar de recibir un reembolso, cuando llegue el momento de pagar los impuestos. Debido a esta situación, muchos trabajadores hacen pagos trimestrales estimados voluntarios a sus propios estados para estar seguros.
Si cruza fronteras entre Illinois y otro estado para trabajar, debe hablar con su empleador sobre su situación de retención de impuestos para asegurarse de que no se sorprenda con el tiempo de impuestos.
Vivir en Illinois y Trabajar en Otro Estado
Un residente de Illinois que trabaja en Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin solo está obligado a pagar el impuesto sobre la renta a Illinois. Estos estados limítrofes no gravan los salarios de los residentes de Illinois que trabajan en sus jurisdicciones. Tiene derecho a un reembolso si es residente de Illinois y se le han retenido impuestos de su cheque de pago para cualquiera de estos cuatro estados limítrofes. Sin embargo, no puede tomar un crédito por los impuestos retenidos de estos estados en su declaración de Illinois.
Viviendo en otro Estado y Trabajando en Illinois
No está sujeto al impuesto sobre la renta de Illinois sobre salarios, salarios, propinas o comisiones recibidas de empleadores en Illinois si es residente de Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin. Sin embargo, esto no se aplica a ningún otro tipo de ingreso recibido en Illinois, como las ganancias de lotería. Los ingresos fuera de su salario, salario, propinas o comisiones normales están sujetos a impuestos en Illinois, independientemente de su residencia.
Qué Hacer Si vive en un Estado con Reciprocidad
Debe presentar el Formulario IL-W-5NR,» Declaración de No Residencia del Empleado en Illinois», con su empleador para certificar que vive en uno de los cuatro estados con reciprocidad. Si se muda de su estado actual y se instala en Illinois, debe presentar el Formulario IL-W-5, «Certificado de Residencia en Illinois», a su empleador.
Si se le retuvieron los impuestos de Illinois de su cheque de pago, puede reclamar un reembolso presentando un Formulario de declaración de impuestos de Illinois IL-1040 y Anexo NR para no residentes.
NOTA: Las leyes estatales están sujetas a cambios, y es posible que la información anterior no refleje los cambios más recientes. Consulte con la autoridad tributaria del estado en el que trabaja para asegurarse de que aún existe un acuerdo recíproco entre ese estado y su estado de origen. La información contenida en este artículo no pretende ser asesoramiento fiscal, y no es un sustituto del asesoramiento fiscal.