Preguntas frecuentes sobre el Impuesto sobre las Ventas y el Uso

Categorías de Impuestos sobre las Ventas y el Uso:

• Registro para Cuenta de Impuestos de Venta y Uso
• Presentación de Declaraciones de Impuestos de Venta y Uso
• Presentación en Línea para Impuestos de Venta y Uso
• Frecuencia de Presentación y Fechas de Vencimiento
• Requisitos comerciales
• Multas y Evaluaciones
• Información de Cambio de Nombre
• Ventas remotas (NUEVO)

Registro para Cuenta de Impuestos de Uso y Ventas

¿Cómo puedo obtener un número de impuesto de uso y ventas?

Para obtener un número de cuenta de impuestos de uso y ventas, debe registrarse en línea utilizando el portal de registro de empresas en línea o enviar un Formulario NC-BR, Solicitud de Registro de Empresas, completado a la dirección que se encuentra al final de la solicitud. Puede obtener el Formulario NC-BR en línea, por correo, o poniéndose en contacto con el Centro de Asistencia y Cobro al Contribuyente al 1-877-252-3052 (línea gratuita). Después de procesar su solicitud, se le enviará por correo la información relativa a su ID de Cuenta de Impuestos de Uso y Ventas y una declaración inicial en papel.

¿Cuánto tiempo se tarda en obtener un número de impuesto sobre las ventas?

La mayoría de los solicitantes que se registren utilizando el portal de registro de empresas en línea recibirán su número de cuenta al instante. Otros recibirán su número de cuenta en un plazo de diez días hábiles. Si el registro no se presenta electrónicamente, puede tardar hasta cuatro semanas. Los números de impuestos sobre las ventas no se pueden obtener por teléfono.

¿Cómo obtengo las declaraciones de impuestos sobre ventas y uso?

Todos los solicitantes de registro, independientemente de la frecuencia de presentación, reciben una declaración de impuestos inicial en papel; sin embargo, a los nuevos registrantes de impuestos de ventas y uso que deben presentar un Formulario E-500, Declaración de Impuestos de Ventas y Uso no se les envían automáticamente folletos de cupones preimpresos. Mensualmente con pago anticipado, los registrantes de impuestos de ventas y uso deben presentar el Formulario E-500, Declaración de Impuestos de Ventas y Uso, electrónicamente y hacer pagos electrónicamente. Los solicitantes de registro de impuestos de ventas y uso mensuales y trimestrales tienen la opción de presentar el Formulario E-500, Declaración de Impuestos de Ventas y Uso, electrónicamente y hacer pagos electrónicamente, o pueden solicitar un folleto de cupones con declaraciones preimpresas comunicándose con el Departamento al 1-877-252-3052 (línea gratuita).

¿Se cobra una tarifa para obtener un número de impuesto sobre las ventas?

No se cobra ninguna tarifa por un Certificado de Registro.

¿Tengo que volver a registrarme para obtener un nuevo número si me mudo?

No. Corrección de Dirección Comercial, Formulario NC-AC, incluido con el libro de cupones de formularios de devolución, debe completarse y enviarse.

¿Cómo registro mi negocio de temporada?

Para obtener un número de cuenta de impuestos de ventas y uso, debe registrarse en línea utilizando el portal de registro de empresas en línea o enviar un Formulario NC-BR, Solicitud de Registro de Empresas, completado a la dirección que se encuentra en la parte inferior de la solicitud. Un minorista que realiza negocios durante seis meses o menos cada año debe indicar los meses en los que realiza negocios al registrarse para registrarse como declarante estacional. Un minorista que está registrado como declarante de temporada no está obligado a presentar una declaración para un período de reporte fuera de temporada en el que el minorista no realizó negocios.

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Presentar declaraciones de Impuestos sobre Ventas y Uso

¿Cómo puedo presentar declaraciones de impuestos sobre ventas y uso?

Puede presentar en línea o por correo las declaraciones de impuestos. Si el pago se realiza mediante Transferencia Electrónica de Fondos (EFT), se requiere que se presente una declaración en papel para completar la presentación. Mensualmente con pagos anticipados, los declarantes deben presentar sus declaraciones electrónicamente.

¿Cuándo vencen las declaraciones de impuestos trimestrales y mensuales sobre ventas y uso?

Las declaraciones trimestrales vencen en o antes del último día de enero, abril, julio y octubre para el período de tres meses anterior. Las devoluciones mensuales vencen el día 20 o antes del mes siguiente al final del mes.

¿Cómo presento la solicitud si no he recibido mi número de identificación fiscal o formularios?

Debe presentar una declaración de impuestos de ventas en blanco y usar con la notación «Número Solicitado» e incluir la devolución del impuesto adeudado. El formulario E-500 se puede obtener en línea o pedir por correo. Los formularios también se pueden obtener poniéndose en contacto con el Centro de Asistencia y Cobro al Contribuyente al 1-877-252-3052 (línea gratuita).

¿Cómo puedo presentar una declaración si he extraviado mi folleto de cupones?

Puede presentar en línea u obtener un Formulario E-500 en blanco. No utilice formularios antiguos ni formularios con un período de presentación diferente. El uso de formularios incorrectos creará errores y retrasos en el procesamiento de las devoluciones. Puede solicitar formularios de reemplazo poniéndose en contacto con el Centro de Asistencia y Cobro al Contribuyente al 1-877-252-3052 (línea gratuita).

¿Cómo presento una declaración si mi empresa no realiza ventas o compras?

Un minorista que no realice ninguna venta durante un período de informe debe presentar una declaración para ese período e indicar 0,00 en la línea «Total Adeudado». De manera similar, una empresa que no realiza compras gravables durante un período de informe debe presentar una declaración para ese período e indicar 0.00 en la línea «Total Adeudado».

¿A dónde envío mi declaración de impuestos?

Departamento de Ingresos de Carolina del Norte
Apartado de Correos 25000
Raleigh, Carolina del Norte 27640-0700

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Presentación en línea del Impuesto sobre Ventas y Uso

¿Puedo presentar mi declaración de impuestos sobre ventas y uso y pagar el impuesto en línea?

Puede presentar declaraciones de impuestos sobre ventas y uso y pagar a través de Servicios electrónicos para Empresas o llamar a la línea de ayuda de Servicios electrónicos al 1-877-308-9103 (línea gratuita) o al 919-733-1674 entre las horas de 8:00 a.m. a 5:00 p. m. de lunes a viernes. El sistema de archivos electrónicos ofrece la conveniencia de presentar declaraciones y pagar impuestos las 24 horas del día, los 7 días de la semana.

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Frecuencia de presentación y Fechas de vencimiento

¿Cómo determino mi frecuencia de presentación y fechas de vencimiento?

Si su obligación tributaria es consistentemente superior a $100 pero inferior a 2 20,000 por mes, debe presentar una declaración mensual y pagar los impuestos en o antes del día 20 de cada mes para todos los impuestos adeudados por el mes calendario anterior.

Si su obligación tributaria es consistentemente inferior a $100 por mes, debe presentar una declaración trimestral y pagar los impuestos adeudados en o antes del último día del mes para todos los impuestos adeudados para el trimestre calendario anterior.

Si su obligación tributaria es de al menos 2 20,000 al mes, debe presentar una declaración mensual y pagar los impuestos en o antes del día 20 de cada mes para todos los impuestos adeudados para el mes calendario anterior e incluir un pago anticipado para la obligación tributaria del mes siguiente. Se requiere que las declaraciones mensuales con pago anticipado se presenten en línea

Para obtener información adicional, consulte la página web de Frecuencia de presentación y Fechas de vencimiento.

¿Cuándo vence la declaración de impuestos sobre ventas y uso si la fecha de vencimiento es sábado, domingo o feriado legal?

La devolución vence el día hábil siguiente al sábado, domingo o feriado legal. Consulte la Directiva TA-16-1 para obtener más detalles sobre cuándo se considera que una declaración se presentó a tiempo o si se considera que un impuesto se pagó a tiempo si la fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o feriado legal.

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Requisitos comerciales

¿Cuál es la tasa de impuesto sobre las ventas y el uso de Carolina del Norte?

Consulte la página web de Tasas de Impuestos sobre Ventas y Uso & Otra información para obtener información sobre las tasas de impuestos sobre ventas y uso.

¿Los comerciantes mayoristas deben presentar una declaración?

Una persona que se dedica exclusivamente al negocio de hacer ventas al por mayor no está obligada a presentar una declaración, pero debe obtener un certificado de registro antes de que la persona se dedique a negocios en el Estado, excepto como se indica a continuación. Una persona que, en dos o más ocasiones dentro de un período de doce meses, realiza ventas imponibles a usuarios, consumidores o comerciantes no registrados o realiza compras sujetas al impuesto de uso no se dedica exclusivamente al negocio de hacer ventas al por mayor y debe comenzar a presentar declaraciones de impuestos de ventas y uso. Un comerciante mayorista que no esté obligado a presentar una declaración de impuestos sobre ventas y uso y que, en una sola ocasión dentro de un período de doce meses, realice ventas imponibles a usuarios, consumidores o comerciantes no registrados o realice compras sujetas al impuesto sobre el uso, debe presentar una declaración para ese mes solamente y pagar el impuesto adeudado dentro de los 20 días posteriores al final del mes en que se realizó la venta o compra. Se requiere que un comerciante mayorista mantenga registros que incluyan una factura de venta para cada cliente que contenga el nombre y la dirección del comprador, la fecha de la compra, el artículo comprado y el precio al que el comerciante mayorista vendió el artículo. Un comerciante mayorista debe obtener un certificado de exención o los elementos de datos necesarios para demostrar que se trata de una venta al por mayor a un cliente. El hecho de que un comerciante mayorista no mantenga estos registros para la venta de un artículo somete al comerciante mayorista a la obligación de pagar impuestos a la tasa que se aplica a la venta al por menor del artículo.

Si tengo un negocio de temporada, ¿puedo presentar la solicitud solo para los meses en que opero?

Un minorista que realiza negocios durante seis meses o menos cada año debe indicar los meses en los que realiza negocios al registrarse para registrarse como declarante estacional. Un minorista que está registrado como declarante de temporada no está obligado a presentar una declaración para un período de reporte fuera de temporada en el que el minorista no realizó negocios.

Si actualmente estoy registrado como propietario o sociedad, ¿qué debo hacer si me incorporo?

La corporación debe solicitar un nuevo número de impuesto sobre las ventas para presentar y pagar el impuesto sobre las ventas y el uso. La persona también debe cerrar el número de impuesto de ventas obsoleto para el propietario o la sociedad.

Si compro un negocio existente, ¿puedo usar el número de impuesto de ventas del propietario anterior?

No. Un nuevo propietario debe obtener su propio número de impuesto sobre las ventas.

¿Cómo cancelo o inactivo un número de identificación fiscal?

Complete y envíe la Notificación de Salida del Negocio, el Formulario NC-BN, que se encuentra en línea o se incluye con su folleto de cupones.

¿Se puede cancelar un certificado de registro por inactividad?

Sí. Un certificado de registro emitido a un minorista se anula si, durante un período de 18 meses, el minorista no presenta devoluciones o presenta devoluciones que no muestran ventas. Anualmente, el Departamento revisa las cuentas de impuestos de ventas y uso y cancela los números de registro de impuestos de ventas y uso de aquellas cuentas que han presentado declaraciones que no muestran ventas en los últimos 18 meses. Si su cuenta se cancela con este fin, se le notificará por correo y se le dará la oportunidad de reactivar su cuenta.

¿Los vendedores de mercadillos necesitan obtener un Certificado de Registro?

Sí. Los vendedores de mercadillos deben obtener un Certificado de Registro y debe publicarse en su ubicación. Consulte la página web de Mercados Especializados u Otros Eventos para obtener información adicional.

¿Cualquier servicio está sujeto a impuestos?

Actualmente, los siguientes servicios están sujetos a impuestos:

• Servicios de Tintorería y Lavandería
• Servicio de Telecomunicaciones y Servicios Auxiliares
• Servicio de Llamadas Telefónicas Prepagadas
• Servicio de Programación de Vídeo
• Servicio de Radio de Audio Digital por Satélite
• Gastos de Admisión a una Actividad de Entretenimiento
• Contratos de Servicios
• Servicios de reparación, Mantenimiento e Instalación

¿La venta de billetes de lotería está sujeta a impuestos?

No. Las ventas de boletos de lotería no están sujetas a impuestos de venta o uso; sin embargo, estas ventas deben incluirse en la Declaración de Impuestos sobre Ventas y Uso, Formulario E-500, Línea 1, Ingresos Brutos de Carolina del Norte, junto con otras ventas realizadas durante el período del informe. Las ventas de boletos de lotería también deben incluirse en la Línea 3, Recibos Exentos de Impuestos Estatales.

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Multas y evaluaciones

¿Hay una multa si mi declaración se retrasa y no se adeuda ningún impuesto?

No. La multa y los intereses no se deben pagar, pero la declaración debe presentarse.

¿Hay una multa por presentación tardía de declaraciones de impuestos?

Sí. Si el impuesto es adeudado, se deberá pagar una multa por falta de presentación del 5% por mes o una fracción del mismo con un máximo del 25% y una multa por falta de pago del 10%. Se devengan intereses sobre la cantidad de impuestos adeudados desde la fecha en que se adeudaba el impuesto hasta que se paga.

Información de cambio de nombre

¿Cómo cambio mi nombre con el Departamento?

Para obtener información sobre cómo cambiar su nombre con el Departamento, consulte la información en nuestra página de cambio de nombre.