Comptabilité Mentale

Définition de la Comptabilité Mentale

La théorie de la comptabilité mentale, introduite en 1999 par Richard Thaler, est un concept d’économie comportementale qui stipule que l’importance de l’argent et son impact que chaque individu attache aux fonds disponibles sont basés sur des critères subjectifs et peuvent entraîner des dépenses irrationnelles.

Exemple de biais de comptabilité mentale

Voici les exemples de biais de comptabilité mentale-

• Remboursements d’impôt
• Argent d’anniversaire
• Bonus
• Capital de sécurité
• Le montant d’argent abordable à perdre
• Gains de loterie
• Argent déjà dépensé
• Achats identiques déroutants.

Exemple #1

Jim a loué une voiture de Carrentals Limited. La voiture de location a eu un peu de mal quand Jim la conduisait et la société lui a facturé 800 $ pour cette faute. Jim a demandé à son assureur tiers de réclamer 800 $. Jim pensait qu’à la réception de la réclamation, il versera ce montant pour une cause caritative et s’il ne le récupère pas, il ne pourra pas le faire du tout.

Cela signifie que Jim n’est pas prêt à absorber cette perte et à plonger sur son compte d’épargne principal. Selon la théorie de la comptabilité mentale, Jim doit traiter toute la somme d’argent comme fongible. Cependant, en réalité, il est très difficile de différencier l’épargne et les gains / pertes inattendus.

Exemple # 2

Une personne affamée peut payer 500 $ pour un repas dans un restaurant cher, mais en même temps, elle ne sera pas déterminée à payer 200 $ pour un meilleur repas dans un restaurant médiocre. En effet, la première dépense tombera dans le compte mental « sophistiqué » tandis que la seconde tombera dans le compte mental « normal ».

Comment le biais de comptabilité mentale est-il utile pour les spécialistes du marketing?

La comptabilité mentale est utile pour les détaillants des manières suivantes:

• Les spécialistes du marketing peuvent concevoir des stratégies de vente et de marketing appropriées en apprenant les faiblesses de la comptabilité mentale des clients et les utiliser pour les convaincre d’acheter des choses. Grâce à cela, les spécialistes du marketing sont en mesure de commercialiser leurs produits auprès des clients de différentes manières. La méthode la plus couramment utilisée par les spécialistes du marketing consiste à offrir leurs biens et services à un rabais lucratif. Étant donné que les clients ne sont pas très conscients du fonctionnement réel de l’arithmétique mentale, ils finissent par tomber dans la supercherie du marketeur et font des achats inutiles.
• La comptabilité mentale aide même les spécialistes du marketing à constituer une base de clients solide.
• Avec l’aide de la comptabilité mentale, les investisseurs peuvent mettre en place un plan budgétaire d’épargne pour chaque mois et apprendre comment ils peuvent allouer leurs actifs. Il permet également aux investisseurs d’examiner régulièrement leurs actifs.

Biais comptable mental en finance

Le traitement de l’argent n’est pas le même pour tous les comptes physiques. Par exemple, l’argent dans un compte d’épargne est traité différemment par rapport à l’argent qui est conservé dans le compte de courtage. Retirer de l’argent du compte d’épargne pourrait être une option peu pratique par rapport aux pertes à court terme subies par les investissements.

Les individus pourraient compromettre leurs progrès financiers en dépensant davantage leurs certaines entrées comme des remboursements d’impôts, des primes, etc. Les particuliers pourraient perdre des gains s’ils remboursent leurs dettes à faible taux plus rapidement que ce qui est nécessaire au lieu d’investir le même argent et d’en tirer de meilleurs rendements.

Comptabilité mentale dans l’investissement

Les individus peuvent manquer de prendre en compte les risques ou les corrélations des comptes mentaux lorsqu’ils placent chaque objectif et la richesse qui est censée être utilisée dans le but d’atteindre chaque objectif par rapport à un compte mental distinct.

Cela peut entraîner la génération de portefeuilles très similaires à une pyramide d’actifs en couches au lieu de considérer les portefeuilles comme un seul.

Avantages

Voici les avantages de la comptabilité mentale-

• Cela peut aider une personne à atteindre ses objectifs d’investissement. Lorsqu’une certaine somme d’argent est investie dans un compte de retraite, cet argent ne peut pas être utilisé par le titulaire du compte à des fins de dépenses. De cette façon, il peut éviter des dépenses inutiles et économiser le même argent pour l’avenir.
• Il aide à l’identification et à la classification de chaque objectif. Cela permet aux détaillants, aux spécialistes du marketing et aux particuliers de se concentrer sur chaque objectif.
• Les investisseurs peuvent examiner et évaluer le rendement de leurs placements de temps à autre.
• Il aide les spécialistes du marketing à établir une relation solide avec leurs acheteurs.

Inconvénients

Voici les inconvénients de la comptabilité mentale-

• Cela amène les individus à traiter l’argent reçu de différentes sources d’une manière différente. Les individus pourraient ressentir l’envie de dépenser l’argent hérité plus rapidement par rapport à l’argent gagné en salaire.
• Il encourage les individus à dépenser de l’argent pour des choses et des activités inutiles.
• Il encourage les particuliers à conserver trop d’argent en cas d’urgence au lieu d’investir la même somme ou de l’utiliser pour le remboursement de dettes à intérêt élevé.
• Il en résulte une inflexibilité financière où les individus sont incapables de réaliser et d’ajuster leurs objectifs et leurs budgets en fonction de l’information financière mise à jour.

Conclusion

La théorie de la comptabilité mentale a été introduite par un lauréat du prix Noble Richard Thaler en 1999. Le concept énonce la fonction de fongibilité de l’argent. Les bonus, l’argent d’anniversaire, les remboursements d’impôts, les gains de loterie, l’argent déjà dépensé, etc. sont quelques exemples de comptabilité mentale. Le traitement de l’argent peut ne pas être le même pour tous les comptes physiques.

L’argent qui est conservé dans un compte courant sera traité différemment par rapport à l’argent qui est dépensé en actions et en titres. Les particuliers pourraient dépenser leurs bonus, leur argent d’anniversaire, leurs remboursements d’impôts, etc. pour faire des achats plus inutiles au lieu de les utiliser à des fins d’investissement. La comptabilité mentale doit être utilisée à bon escient pour gagner en flexibilité financière afin que les participants puissent aligner leurs objectifs financiers de manière appropriée.

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Ceci a été un guide pour la comptabilité mentale et sa définition. Nous discutons ici du fonctionnement du biais de comptabilité mentale et de sa théorie pour les spécialistes du marketing, ainsi que des exemples. Vous pouvez en apprendre davantage sur la comptabilité dans les articles suivants-

• Convention comptable
• Comptabilité par fonds
• Calculer les Économies Sur la période
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