Contabilidad Mental

Definición de Contabilidad Mental

La teoría de la contabilidad mental, introducida en el año 1999 por Richard Thaler, es un concepto en economía del comportamiento que establece que la importancia del dinero y su impacto que cada individuo atribuye a los fondos disponibles se basa en criterios subjetivos y puede resultar en gastos irracionales.

Ejemplo de Sesgo de Contabilidad mental

Los siguientes son los ejemplos de sesgo de contabilidad mental-

• Reembolsos de impuestos
• Dinero de cumpleaños
• Bonos
• Capital de seguridad
• La cantidad de dinero que es asequible perder
• Ganancias de lotería
• Dinero ya gastado
• Confundir compras idénticas.

Ejemplo # 1

Jim alquiló un coche de Carrentals Limited. El coche alquilado se puso un poco fuerte cuando Jim lo conducía y la compañía le cobró 8 800 por ese fuerte. Jim solicitó a su aseguradora de terceros que reclamara back 800. Jim pensó que al recibir la reclamación, aportará esta cantidad para una causa caritativa y si no la recupera, no podrá hacerlo en absoluto.

Esto significa que Jim no está dispuesto a absorber esta pérdida y a ingresar a su cuenta de ahorros principal. Según la teoría de la contabilidad mental, Jim debe tratar toda la cantidad de dinero como fungible. Sin embargo, en realidad, es muy difícil diferenciar los ahorros y las ganancias/pérdidas inesperadas.

Ejemplo # 2

Una persona hambrienta puede pagar 5 500 por una comida en un restaurante caro, pero al mismo tiempo, no se determinará que pague $200 por una comida mejor en un restaurante mediocre. Esto se debe a que el primer gasto caerá en la cuenta mental «sofisticada», mientras que el segundo caerá en la cuenta mental «normal».

¿Cómo es útil el Sesgo de Contabilidad Mental para los profesionales del marketing?

La contabilidad mental es útil para los minoristas de las siguientes maneras:

• Los vendedores pueden diseñar estrategias de ventas y marketing adecuadas al conocer las debilidades en la contabilidad mental de los clientes y usar las mismas para convencerlos de comprar cosas. Con la ayuda de esto, los vendedores pueden comercializar sus productos a los clientes de varias maneras. El método más común utilizado por los vendedores es ofrecer sus bienes y servicios con un descuento lucrativo. Dado que los clientes no son muy conscientes de cómo funciona realmente la aritmética mental, terminan cayendo en el engaño del vendedor y hacen compras innecesarias.
• La contabilidad mental incluso ayuda a los vendedores a construir una sólida base de clientes.
• Con la ayuda de la contabilidad mental, los inversores pueden configurar un plan de presupuesto de ahorro para cada mes y aprender cómo pueden asignar sus activos. También permite a los inversores revisar sus activos de forma regular.

Sesgo Contable mental en Finanzas

El tratamiento del dinero no es el mismo para todas las cuentas físicas. Por ejemplo, el dinero en una cuenta de ahorros se trata de manera diferente en comparación con el dinero que se mantiene en la cuenta de corretaje. Retirar dinero de la cuenta de ahorros podría ser una opción incómoda en comparación con las pérdidas a corto plazo sufridas por las inversiones.

Las personas pueden comprometer su progreso financiero gastando más sus ciertos ingresos, como reembolsos de impuestos, bonificaciones, etc. Las personas pueden perder ganancias si en absoluto están pagando sus deudas de baja tasa más rápido de lo necesario en lugar de invertir el mismo dinero y recibir mejores rendimientos de él.

Contabilidad mental en la Inversión

Los individuos pueden perder de vista los riesgos o las correlaciones de las cuentas mentales cuando colocan cada objetivo y la riqueza que se supone que debe usarse con el propósito de cumplir cada objetivo con respecto a una cuenta mental separada.

Esto podría resultar en la generación de carteras que son muy similares a una pirámide de activos en capas en lugar de ver las carteras como una sola.

Ventajas

Las siguientes son las ventajas de la contabilidad mental-

• Puede ayudar a un individuo a alcanzar objetivos relacionados con la inversión. Cuando se invierte una cierta cantidad de dinero en una cuenta de jubilación, ese dinero no puede ser utilizado por el titular de la cuenta para fines de gasto. De esta manera, puede omitir gastos innecesarios y ahorrar el mismo dinero para el futuro.
• Ayuda en la identificación y clasificación de cada objetivo. Esto permite que los minoristas, los vendedores y las personas se centren en cada objetivo.
• Los inversores pueden revisar y evaluar el rendimiento de sus inversiones de vez en cuando.
• Ayuda a los vendedores a construir una relación sólida con sus compradores.

Desventajas

Las siguientes son las desventajas de la contabilidad mental-

• Hace que las personas traten el dinero recibido de diferentes fuentes de una manera diferente. Las personas pueden sentir la necesidad de gastar el dinero heredado más rápido en comparación con el dinero que se gana como salario.
• Anima a las personas a gastar dinero en cosas y actividades inútiles.
• Anima a las personas a mantener demasiada cantidad de dinero como una emergencia en efectivo en lugar de invertir lo mismo o usar lo mismo para el pago de deudas de alto interés.
• Se traduce en inflexibilidad financiera cuando las personas no pueden realizar y ajustar sus objetivos y presupuestos en función de la información financiera actualizada.

Conclusión

La teoría de la contabilidad mental fue presentada por el ganador del Premio Nobiliario Richard Thaler en el año 1999. El concepto establece la función fungible del dinero. Bonos, dinero de cumpleaños, reembolsos de impuestos, ganancias de lotería, dinero ya gastado, etc. son algunos ejemplos de contabilidad mental. El tratamiento del dinero puede no ser el mismo para todas las cuentas físicas.

El dinero que se mantiene en una cuenta corriente se tratará de manera diferente en comparación con el dinero que se gasta en acciones y valores. Las personas pueden gastar sus bonos, dinero de cumpleaños, reembolsos de impuestos, etc. en hacer más compras innecesarias en lugar de usar las mismas para fines de inversión. La contabilidad mental debe usarse sabiamente para obtener flexibilidad financiera para que los participantes puedan alinear sus objetivos financieros de manera adecuada.

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Esta ha sido una guía para la Contabilidad Mental y su definición. Aquí discutimos cómo funciona el sesgo de contabilidad mental y su teoría para los marketers junto con los ejemplos. Puede obtener más información sobre contabilidad en los siguientes artículos-

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