Zrzeczenie się obywatelstwa nie jest czynnością, którą należy wykonać bez rozważenia wszystkich opcji. Wiele osób decyduje się na zrzeczenie się obywatelstwa dla ewentualnych korzyści podatkowych wynikających z bycia wolnym od skomplikowanego systemu rocznego zgłoszenia, że Stany Zjednoczone używa. Jednak w zależności od statusu finansowego, rezygnacja z obywatelstwa może spowodować poniesienie kosztownych podatków. Jeśli ty lub członek rodziny rozważa zrzeczenie się obywatelstwa dla celów podatkowych, należy skonsultować się z doświadczonym CPA planowania podatkowego. Ted Kleinman, założyciel US tax Help, posiada ponad 30-letnie doświadczenie prawne, które pomoże Ci rozwiązać problemy podatkowe. US tax Help wyjaśnia, czy należy zrezygnować z obywatelstwa amerykańskiego ze względów podatkowych.
jak zrzec się obywatelstwa?
Zrzeczenie się obywatelstwa oznacza żądanie zaświadczenia o utracie obywatelstwa od konsulatu USA. Wyrzeczenia nie należy mylić z zrzekaniem się obywatelstwa, które wymaga od obywatela dokonania czynu emigracyjnego. Na przykład aktem, który można by uznać za rezygnację, byłoby wstąpienie do armii innego kraju. Poinformowanie pracownika konsulatu, że nie chcesz już być obywatelem USA, wystarczy, aby zrzec się swojego obywatelstwa.
chociaż zrzeczenie się obywatelstwa było kiedyś darmowym przedsięwzięciem, teraz zakończenie procedury będzie kosztować $ 2,350. Podczas gdy ta opłata może powstrzymać niektórych od ubiegania się o zrzeczenie się, inni mogą postrzegać to jako rozsądny handel, aby uciec od nowych przepisów podatkowych w USA.
przyczyny podatkowe zrzeczenia się obywatelstwa amerykańskiego
jak wspomniano, wiele osób rezygnuje z obywatelstwa, aby uniknąć nowych przepisów podatkowych w Stanach Zjednoczonych, które dodają dodatkowe warstwy i opłaty do przygotowania podatkowego. Jedną z regulacji podatkowych, która spowodowała, że kilka osób rozważa zrzeczenie się, jest Ustawa o zgodności z podatkiem zagranicznym Z 2010 r. (FATCA). Celem tej ustawy jest skierowanie obywateli, którzy posiadają konta bankowe, nieruchomości i inne aktywa finansowe znajdujące się poza granicami kraju. FATCA wymaga, aby obywatele zgłaszali sprawozdania finansowe, a nawet wszelkie istotne prawa własności, które mogą mieć w zagranicznej firmie.
innym aspektem amerykańskiego prawa podatkowego, którego obywatele mogą używać do unikania wyrzeczeń, jest podwójne opodatkowanie. USA ma system podatkowy, który opodatkuje obywateli w dowolnym miejscu na świecie, pomimo tego, gdzie obywatel mógł zarobić swoje dochody. Jeśli mieszkasz w obcym kraju, ale nadal jesteś w USA. obywatel, spowoduje to w sytuacji, w której trzeba płacić podatki kraju zamieszkania i podatków USA.
ważne jest, aby pamiętać, że zrzeczenie się obywatelstwa nie wyeliminuje natychmiast zobowiązań podatkowych. Wszelkie wcześniejsze zobowiązania podatkowe zostaną przeniesione do czasu złożenia określonych dokumentów. Na przykład musisz złożyć formularz 8854 i złożyć kopię tego formularza w Departamencie Skarbu po zrzeczeniu się obywatelstwa. Oprócz złożenia formularza 8854, musisz również złożyć podatki za ostatnie pięć lat.
te zgłoszenia są niezbędne do ustalenia, czy jesteś ubezpieczonym emigrantem, który podlega „exit tax” od podziału wszystkich Twoich aktywów. Aby ustalić, czy jesteś ubezpieczonym emigrantem, należy wziąć pod uwagę trzy czynniki:
- Czy twój średni roczny netto USA. zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego za ostatnie pięć lat poprzedzających rok zrzeczenia się przekracza $165,000
- twoja wartość netto w dniu ekspatriacji wynosi $ 2 milionów lub więcej
- nie złożyłeś prawidłowo zeznania podatkowego za pięć lat poprzedzających zrzeczenie się
jeśli jesteś zdecydowany być zagranicą objętym ubezpieczeniem, musisz zapłacić podatek od wyjścia, zanim będziesz mógł zrezygnować z obywatelstwa. Podczas gdy pierwszy $ 713,000 zysków kapitałowych nie jest opodatkowany, nadal możesz skończyć z potężnym rachunkiem podatkowym.
istnieją pewne wykwalifikowane osoby, które mogą zrzec się obywatelstwa bez podlegania podatkom opartym na ich majątku lub dochodach. Na przykład, jeśli urodziłeś się jako podwójny obywatel Kanady i Stanów Zjednoczonych, możesz zrzec się swojego obywatelstwa, nie martwiąc się o te przeszkody. Dodatkowo, jeśli jesteś w wieku poniżej 18½, można również zrezygnować z obywatelstwa bez tych zobowiązań podatkowych. Jednak oba wyjątki są ważne tylko wtedy, gdy osoba nie mieszkała w USA przez 10 z ostatnich 15 lat. Musisz również prawidłowo złożyć podatki w ciągu ostatnich pięciu lat.
istnieją różne korzyści podatkowe związane z rezygnacją z obywatelstwa USA, takie jak unikanie podwójnego opodatkowania. Jednak w większości przypadków proces ten jest nieodwracalny. Oznacza to, że powinieneś być w pełni świadomy wszystkich praw, z których rezygnujesz, i określić, czy zwiększona wolność podatkowa jest uczciwym kompromisem.
certyfikowany księgowy pomoże Ci ocenić zalety rezygnacji z obywatelstwa
certyfikowany księgowy Ted Kleinman jest gotowy pomóc ci określić, czy zrzeczenie się obywatelstwa byłoby odpowiednie dla Ciebie i Twojej rodziny. Aby umówić się na poufną konsultację, zadzwoń do nas Tax Help pod numer (541) 923-0903 lub skontaktuj się z nami online.