Renoncer à sa citoyenneté n’est pas une action qui devrait être effectuée sans peser toutes vos options. De nombreuses personnes décident de renoncer à leur citoyenneté pour les avantages fiscaux possibles d’être exemptées du système de dépôt annuel complexe utilisé par les États-Unis. Cependant, selon votre situation financière, renoncer à votre citoyenneté peut vous faire payer des impôts coûteux. Si vous ou un membre de votre famille envisagez de renoncer à votre citoyenneté à des fins fiscales, vous devriez consulter un CPA en planification fiscale expérimenté. Ted Kleinman, le fondateur de US Tax Help, possède plus de 30 ans d’expérience juridique combinée qu’il mettra à profit pour vous aider à résoudre vos problèmes fiscaux. L’aide fiscale américaine explique si vous devez renoncer à votre citoyenneté américaine pour des raisons fiscales.
Comment Renoncer à sa citoyenneté ?
Renoncer à votre citoyenneté signifie que vous demandez un certificat de perte de nationalité à un consulat américain. La renonciation ne doit pas être confondue avec la renonciation à la citoyenneté qui exige qu’un citoyen accomplisse un acte d’expatriation. Par exemple, un acte qui pourrait être interprété comme un renoncement serait de rejoindre l’armée d’un autre pays. Informer l’employé du consulat que vous ne souhaitez plus être citoyen américain suffit pour renoncer à votre citoyenneté.
Alors que la renonciation à la citoyenneté était autrefois une entreprise libre, il en coûtera maintenant 2 350 $ pour terminer la procédure. Bien que ces frais puissent empêcher certains de demander une renonciation, d’autres peuvent y voir un commerce raisonnable pour échapper aux nouvelles règles fiscales américaines.
Raisons fiscales pour renoncer à la citoyenneté américaine
Comme mentionné, de nombreuses personnes renoncent à leur citoyenneté pour éviter les nouvelles règles fiscales aux États-Unis qui ajoutent des couches et des frais supplémentaires à la préparation de l’impôt. Une réglementation fiscale qui a poussé plusieurs personnes à envisager de renoncer est la Loi de 2010 sur la conformité fiscale des comptes étrangers (FATCA). Le but de cette loi est de cibler les États-Unis. les citoyens qui possèdent des comptes bancaires, des biens et d’autres actifs financiers situés à l’extérieur du pays. La FATCA oblige les citoyens à déclarer leurs comptes financiers et même toute propriété substantielle qu’ils pourraient avoir dans une entreprise étrangère.
Un autre aspect du droit fiscal américain que les citoyens peuvent utiliser pour éviter la renonciation est la double imposition. Les États-Unis ont un système fiscal qui imposera les citoyens n’importe où dans le monde, malgré l’endroit où un citoyen peut avoir gagné son revenu. Si vous vivez dans un pays étranger, mais que vous êtes toujours aux États-Unis. citoyen, cela se traduira par une situation où vous devrez payer les taxes du pays dans lequel vous résidez et les taxes américaines.
Il est important de noter que renoncer à votre citoyenneté n’éliminera pas immédiatement vos obligations fiscales. Toute obligation fiscale antérieure sera reportée jusqu’à ce que certains documents soient déposés. Par exemple, vous devez déposer un formulaire 8854 et en déposer une copie auprès du département du Trésor après avoir renoncé à votre citoyenneté. En plus de produire un formulaire 8854, vous devez également avoir produit vos impôts au cours des cinq dernières années.
Ces déclarations sont nécessaires pour déterminer si vous êtes un expatrié couvert qui est soumis à une » exit tax » sur la répartition de l’ensemble de vos avoirs. Pour déterminer si vous êtes un expatrié couvert, trois facteurs doivent être pris en compte:
- Si votre moyenne annuelle nette des États-Unis l’impôt à payer pour les cinq dernières années précédant l’année de la renonciation dépasse 165 000 $
- Votre valeur nette le jour de votre expatriation est égale ou supérieure à 2 millions de dollars
- Vous n’avez pas produit correctement vos déclarations de revenus pour les cinq années précédant votre renonciation
Si vous êtes déterminé à être un expatrié couvert, vous devez payer une taxe de sortie avant de pouvoir renoncer à votre citoyenneté. Bien que les premiers gains en capital de 713 000 $ ne soient pas imposés, vous pourriez tout de même vous retrouver avec une lourde facture fiscale.
Certaines personnes qualifiées peuvent renoncer à leur citoyenneté sans être assujetties à des impôts basés sur leurs actifs ou leurs revenus. Par exemple, si vous êtes né en tant que double citoyen du Canada et des États-Unis, vous pouvez renoncer à votre citoyenneté sans vous soucier de ces obstacles. De plus, si vous avez moins de 18 ans ½, vous pouvez également renoncer à votre citoyenneté sans ces obligations fiscales. Cependant, les deux exceptions ne sont valables que si la personne n’a pas vécu aux États-Unis pendant 10 des 15 dernières années. Vous devez également avoir correctement déclaré vos impôts au cours des cinq dernières années.
Il existe divers avantages fiscaux à renoncer à votre citoyenneté américaine, comme éviter la double imposition. Cependant, dans la plupart des cas, ce processus est irréversible. Cela signifie que vous devez être parfaitement conscient de tous les droits que vous renoncez et déterminer si une liberté fiscale accrue est un compromis équitable.
Expert-comptable Agréé Peut Vous Aider à Évaluer les Avantages de la renonciation à la citoyenneté
Expert-comptable agréé Ted Kleinman est prêt à vous aider à déterminer si la renonciation à la citoyenneté serait appropriée pour vous et votre famille. Pour planifier une consultation confidentielle, appelez-nous de l’Aide fiscale au (541) 923-0903, ou contactez-nous en ligne.