Renunciar a su ciudadanía no es una acción que deba realizarse sin sopesar todas sus opciones. Muchas personas deciden renunciar a su ciudadanía por los posibles beneficios fiscales de estar libres del complejo sistema de presentación anual que utilizan los Estados Unidos. Sin embargo, dependiendo de su estado financiero, renunciar a su ciudadanía puede hacer que incurra en impuestos costosos. Si usted o un miembro de su familia está considerando renunciar a su ciudadanía con fines fiscales, debe consultar con un contador público con experiencia en planificación fiscal. Ted Kleinman, el fundador de US Tax Help, posee más de 30 años de experiencia legal combinada que utilizará para ayudarlo a resolver sus problemas tributarios. Ayuda Tributaria de los Estados Unidos explica si debe renunciar a su ciudadanía estadounidense por razones fiscales.
¿Cómo Renunciar a Su Ciudadanía?
Renunciar a su ciudadanía significa que usted solicita un Certificado de Pérdida de Nacionalidad de un Consulado de los Estados Unidos. La renuncia no debe confundirse con la renuncia a la ciudadanía, que requiere que un ciudadano realice un acto de expatriación. Por ejemplo, un acto que podría interpretarse como una renuncia sería unirse al ejército de otro país. Informar al empleado del consulado que ya no desea ser ciudadano estadounidense es suficiente para renunciar a su ciudadanía.
Si bien la renuncia a la ciudadanía fue una vez un esfuerzo gratuito, ahora costará $2,350 completar el procedimiento. Si bien esta tarifa puede evitar que algunos busquen una renuncia, otros pueden ver esto como un comercio razonable para escapar de las nuevas reglas tributarias de los Estados Unidos.
Razones fiscales para Renunciar a la ciudadanía estadounidense
Como se mencionó, muchas personas renuncian a su ciudadanía para evitar nuevas reglas fiscales en los Estados Unidos que agregan capas y tarifas adicionales a la preparación de impuestos. Una regulación fiscal que hizo que varias personas consideraran la renuncia es la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras de 2010 (FATCA). El propósito de esta ley es apuntar a Estados Unidos. ciudadanos que poseen cuentas bancarias, propiedades y otros activos financieros ubicados fuera del país. FATCA requiere que los ciudadanos reporten cuentas financieras e incluso cualquier propiedad sustancial que puedan tener en una empresa extranjera.
Otro aspecto de la ley tributaria de los Estados Unidos que los ciudadanos pueden usar para evitar es la doble tributación. Estados Unidos tiene un sistema de impuestos que gravará a los ciudadanos en cualquier parte del mundo, a pesar de donde un ciudadano pueda haber ganado sus ingresos. Si vives en un país extranjero, pero sigues siendo estadounidense. ciudadano, esto resultará en una situación en la que deberá pagar los impuestos del país en el que reside y los impuestos estadounidenses.
Es importante tener en cuenta que renunciar a su ciudadanía no eliminará inmediatamente sus obligaciones tributarias. Cualquier obligación tributaria anterior se transferirá hasta que se presenten ciertos documentos. Por ejemplo, debe presentar un Formulario 8854 y presentar una copia de este formulario ante el Departamento del Tesoro después de renunciar a su ciudadanía. Además de presentar un Formulario 8854, también debe haber presentado sus impuestos durante los últimos cinco años.
Estas presentaciones son necesarias para determinar si usted es un expatriado cubierto que está sujeto a un «impuesto de salida» sobre la distribución de todos sus activos. Para determinar si usted es un expatriado cubierto, se deben considerar tres factores:
- Si su promedio anual neto de EE.UU. la obligación de impuestos sobre la renta para los últimos cinco años anteriores al año de renuncia excede los 1 165,000
- Su patrimonio neto en el día de su expatriación es igual a 2 2 millones o más
- No presentó correctamente sus declaraciones de impuestos para los cinco años anteriores a su renuncia
Si se determina que es un expatriado cubierto, debe pagar un impuesto de salida antes de poder renunciar a su ciudadanía. Si bien los primeros gains 713,000 de ganancias de capital no están gravados, aún puede terminar con una factura de impuestos considerable.
Hay algunas personas calificadas que pueden renunciar a su ciudadanía sin estar sujetas a impuestos basados en sus activos o ingresos. Por ejemplo, si nació con doble nacionalidad de Canadá y Estados Unidos, puede renunciar a su ciudadanía sin preocuparse por esos obstáculos. Además, si es menor de 18 años y medio, también puede renunciar a su ciudadanía sin estas obligaciones fiscales. Sin embargo, ambas excepciones solo son válidas si el individuo no vivió dentro de los Estados Unidos durante 10 de los últimos 15 años. También debe haber presentado los impuestos correctamente durante los últimos cinco años.
Hay varios beneficios fiscales al renunciar a su ciudadanía estadounidense, como evitar la doble imposición. Sin embargo, en la mayoría de los casos este proceso es irreversible. Esto significa que debe ser completamente consciente de todos los derechos que está renunciando y determinar si una mayor libertad fiscal es un intercambio justo.
El Contador Público Certificado puede Ayudarlo a Sopesar los Pros de Renunciar a la Ciudadanía
El contador público certificado Ted Kleinman está listo para ayudarlo a determinar si renunciar a la ciudadanía sería apropiado para usted y su familia. Para programar una consulta confidencial, llame a la Oficina de Ayuda Tributaria al (541) 923-0903, o contáctenos en línea.