Hvad Er Selskabsskat?
en selskabsskat er en skat på et selskabs overskud. Skatterne betales på en virksomheds driftsindtjening, som er indtægter minus omkostninger til solgte varer (tandhjul), generelle og administrative (G&a) udgifter, salg og markedsføring, forskning og udvikling, afskrivninger og andre driftsomkostninger.
selskabsskattesatser varierer meget fra land til land, hvor nogle lande betragtes som skatteparadiser på grund af deres lave satser. Selskabsskatter kan sænkes med forskellige fradrag, statstilskud og skattehuller, og så er den effektive selskabsskattesats, den Sats, et selskab faktisk betaler, normalt lavere end den lovbestemte sats; den angivne sats før fradrag.
nøgle grillbarer
- selskabsskatter opkræves af regeringen som indtægtskilde.
- skatter er baseret på driftsindtjening efter fradrag af udgifter.
- selskabsskattesatsen i USA er i øjeblikket til en fast sats på 21%. Før Trump – skattereformerne i 2017 var selskabsskattesatsen 35%.
- et selskab kan registrere sig som et S-selskab for at undgå dobbeltbeskatning. Et S-selskab betaler ikke selskabsskat, da indkomsten passerer til virksomhedsejere, der beskattes gennem deres individuelle selvangivelser.
forståelse af selskabsskat
den føderale selskabsskattesats i USA er i øjeblikket en flad 21% som et resultat af skattelettelser og jobloven (TCJA), som præsident Donald Trump underskrev i lov i 2017, og som trådte i kraft i 2018. Tidligere var den maksimale amerikanske selskabsskattesats 35%.
amerikanske selskabsskatteangivelser forfalder typisk 15. Marts. Virksomheder kan anmode om en forlængelse på seks måneder for at indgive deres selskabsskat i September. Forfaldsdatoer for afdragsbetaling for estimerede selvangivelser forekommer i midten af April, juni, September, og December. Selskabsskatter rapporteres på formular 1120 for amerikanske virksomheder. Hvis et selskab har mere end $ 10 millioner i aktiver, skal det arkivere online.
Selskabsskattefradrag
virksomheder har tilladelse til at reducere den skattepligtige indkomst med visse nødvendige og almindelige forretningsudgifter. Alle løbende udgifter, der kræves til driften af virksomheden, er fuldt fradragsberettigede. Investeringer og fast ejendom købt med det formål at generere Indkomst for virksomheden er også fradragsberettigede.
et selskab kan fratrække medarbejderlønninger, sundhedsmæssige fordele, refusion af undervisning og bonusser. Derudover kan et selskab reducere sin skattepligtige indkomst ved at fratrække forsikringspræmier, rejseudgifter, dårlig gæld, rentebetalinger, moms, brændstofafgifter og punktafgifter. Skatteforberedelsesgebyrer, juridiske tjenester, bogføring og annonceringsomkostninger kan også bruges til at reducere forretningsindkomsten.
særlige overvejelser
et centralt spørgsmål vedrørende selskabsbeskatning er begrebet dobbeltbeskatning. Visse selskaber beskattes af selskabets skattepligtige indkomst. Hvis denne nettoindkomst fordeles til aktionærerne, er disse personer tvunget til at betale individuelle indkomstskatter på det modtagne udbytte. I stedet, en virksomhed kan registrere som en S corporation og har alle indtægter pass-through til virksomhedsejere. Et S-selskab betaler ikke selskabsskat, da alle skatter betales gennem individuelle selvangivelser.
fordele ved en selskabsskat
at betale selskabsskat kan være mere gavnligt for virksomhedsejere end at betale yderligere individuel indkomstskat. Selskabsskatteangivelser fratrækker medicinsk forsikring for familier såvel som frynsegoder, herunder pensionsplaner og skatteudskudte trusts. Det er lettere for et selskab at fratrække tab, også.
et selskab kan fratrække hele tabsbeløbet, mens en eneejer skal fremlægge bevis for hensigten om at tjene en fortjeneste, før tabene kan fratrækkes. Endelig kan overskud optjent af et selskab efterlades i selskabet, hvilket giver mulighed for skatteplanlægning og potentielle fremtidige skattefordele.