Qualified Domestic Relations Orders (QDROs) in Kalifornien

Wenn Sie sich scheiden lassen und Ihren gerechten Anteil an den während Ihrer Ehe erworbenen Altersleistungen erhalten möchten, müssen Sie sicherstellen, dass Ihre Rechte aus diesen Altersvorsorgeplänen vollständig geschützt sind. In vielen Fällen erfordert dies die Verwendung einer Qualified Domestic Relations Order (QDRO).

CanCalifornia Gerichte teilen Altersvorsorge?

Ja. In Kalifornien Scheidungsverfahren, Gerichte müssen die „community estate“ gleichmäßig betweenthe Ehegatten teilen. Der Gemeinschaftsnachlass (auch als ehelicher Nachlass bezeichnet) besteht aus allen Immobilien (z. B. Häusern, Mietobjekten, Autos, Möbeln, Ersparnissen, Girokonten, Aktien und Rentenkonten), die von beiden Ehepartnern während der Ehe erworben wurden. Es enthält kein“separates Eigentum“, bei dem es sich um Eigentum handelt, das vor der Heirat und durch Schenkung, Erbschaft oder nach der Trennung erworben wurde. Im Allgemeinen wird Gemeinschaftseigentum gleichmäßig geteilt, aber Ehegatten können ihr getrenntes Eigentum nach der Scheidung behalten.

Scheidungspaare müssen nicht immer ein Gericht bitten, ihr Eigentum zu teilen. Ehepartnern steht es frei, einzutretenvereinbarungen, die darlegen, wie sie ihren Nachlass aufteilen möchten. Wenn sie sich nicht einigen können, landen sie vor Gericht, und ein Richter trifft die Entscheidung für sie.

In Bezug auf die Altersvorsorge müssen die Gerichte alle erforderlichen Anordnungen erlassen, um sicherzustellen, dass beide Ehegatten ihren vollen Anteil am Gemeinschaftseigentum an den Altersvorsorgeplänen erhalten. Bestimmte Pläne (siehe unten) können nicht ohne eine Qualified Domestic Relations Order (QDRO) zwischen Ehepartnern aufgeteilt werden.

Was ist ein QDRO?

Ein QDRO ist eine besondere Art von Gerichtsbeschluss, der bestimmte Leistungen der Altersvorsorge bei einer Scheidung aufteilt. Ein QDRO wird zusätzlich zu einer ehelichen Vergleichsvereinbarung (MSA) oder einem endgültigen Urteil ausgestellt, das Ihre Scheidung gewährt. Es enthält spezifische Anweisungen an den Pensionsplanadministrator in Bezug darauf, wie der Plan zwischen den aufgeteilt werden soll spouses.It Es ist wichtig, dass Ihre QDROs korrekt und vollständig sind. Wenn Ihre QDROs nicht alle Altersguthaben der Gemeinschaft abdecken, können Sie sie möglicherweise später nicht erhalten.

Isa QDRO für alle Arten von Altersvorsorge benötigt?

Nein. Sie benötigen kein QDRO, um individuelle Rentenkonten (IRAs), aufgeschobene Renten oder staatliche Rentenpläne (Militärrenten und Bundes-, Landes-, Kreis- oder Stadtrentenpläne) aufzuteilen.

Sie benötigen ein QDRO, wenn Sie versuchen, die folgenden Arten von Plänen zu teilen:

• 401( k), 403 (b) und 457 Pläne
• Sparsamkeit Pläne
• Gewinnbeteiligungspläne
• Geldkaufpläne
• Mitarbeiteraktienpläne
• steuergeschützte Renten und
• leistungsorientierte Unternehmens- oder Pensionspläne.

Warum brauche ich eine QDRO?

Im Scheidungskontext wird der Ehegatte, der durch seine Beschäftigung Altersleistungen bezieht, als“angestellter Ehegatte“ oder „Teilnehmer“ bezeichnet.“ Der andere Ehegatte wird als“nicht angestellter Ehegatte“oder „alternativer Zahlungsempfänger“bezeichnet.“ Bundesgesetze, die Pensionspläne regeln, verbieten bestimmten Arten von Plänen (oben erwähnt), Leistungen an andere als den Teilnehmer zu zahlen, es sei denn, der Plan wurde im Rahmen einer QDRO dazu angewiesen. Kurz gesagt, ein QDRO ermöglicht es dem Pensionsplanverwalter, dem alternativen Zahlungsempfänger Leistungen zu zahlen.

Wer sollte die QDRO vorbereiten?

An der Oberfläche mag es einfach erscheinen, QDROs vorzubereiten, besonders wenn die Ehegatten miteinander kooperieren.Viele Anwälte (und Nicht-Anwälte) versuchen, einen „One-Size-fits-all“ -Ansatz zu verwenden, um QDROs zu entwerfen, oder verwenden Sie das Modell QDRO eines Plans, ohne die rechtlichen und finanziellen Konsequenzen bestimmter Bestimmungen vollständig zu berücksichtigen.

Die Regeln für QDROs und Altersvorsorgepläne sind jedoch komplex und ändern sich ständig. Es gibt eine Vielzahl von Plänen und jeder hat einzigartige Anforderungen und Funktionen. Ein QDRO muss erstellt werden, um bestimmte rechtliche Kriterien zu erfüllen und auf die jeweilige Art des Plans zugeschnitten zu sein. Die Verwendung eines verallgemeinerten Ansatzes für ein QDRO kann zu einer unangemessenen Aufteilung der Leistungen, dem Verlust wichtiger Rechte im Rahmen eines Plans und einem vollständigen oder teilweisen Verlust der Leistungen nach dem Tod des Teilnehmers führen.

Obwohl die Notwendigkeit einer QDRO aus der Scheidung entsteht, werden viele erfahrene Familienrechtsanwälte bereitwillig zugeben, dass sie QDROs nicht vorbereiten können und Kunden an einen Anwalt verweisen werden, der in der QDRO-Unterspezialität tätig ist. Dies ist ähnlich wie das Gesundheitssystemfunktioniert. Sie würden Ihren Hausarzt nicht bitten, fortgeschrittene Herzerkrankungen zu behandeln; Sie würden einen Kardiologen aufsuchen. Die Quintessenz – wenn Sie einen QDRO benötigen, mieten Sie einen QDROattorney.

Berechnet der QDRO-Spezialist den an den alternativen Zahlungsempfänger zu zahlenden Betrag?

Sofern die MSA oder das endgültige Scheidungsurteil nicht den spezifischen Betrag enthalten, der aus dem Pensionsplan an den anderen Zahlungsempfänger zu zahlen ist, verwendet der QDRO-Ersteller eine Formel, die den Planadministrator anweist, den zu zahlenden Betrag zu berechnen. Aformula hat den Vorteil der Bilanzierung von Anpassungen an den Nutzen Überstunden.

Wie erfolgt die Zahlung an den alternativen Zahlungsempfänger?

Bei Plänen, die Pauschalausschüttungen ermöglichen, können alternative Zahlungsempfänger wählen, ob sie ihren Anteil an Onepayment erhalten oder ihren Anteil auf eine IRA oder einen anderen berechtigten Plan übertragen möchten. Dies ist typisch für 401 (k) und Gewinnbeteiligungspläne.

Leistungsorientierte Pläne und Rentenleistungen werden in der Regel in monatlichen Raten gezahlt. Bei diesen Arten von Plänen erhält der alternative Zahlungsempfänger in der Regel monatliche Zahlungen für einen festgelegten Zeitraum.

Ist QDRO die einzige Möglichkeit, die Leistungen der Altersvorsorge aufzuteilen?

Nein. Wie oben erwähnt, gibt esverschiedene Arten von Pensionsplänen, für die kein QDRO erforderlich ist. Alternativ können Sie vermeiden, sich direkt mit dem Plan zu befassen, indem Sie mit Ihrem Ehepartner eine „Buy-out“ -Vereinbarung abschließen. In einem „Buy-out“ behält der angestellte Ehepartner den Plan und zahlt dem nicht angestellten Ehepartner den Wert seines Interesses an dem Plan. Beide Ehepartner müssen den Bedingungen eines Buy-Outs zustimmen, und die Vereinbarung sollte in der MSA und / oder im endgültigen Scheidungsurteil bestätigt werden.

Wenn Sie einen Buy-out in Betracht ziehen, müssen Sie den aktuellen Wert des Plans und den jedem Ehepartner geschuldeten Ehe- oder Gemeinschaftsanteil kennen. Bei einem beitragsorientierten Plan wie einem 401 (k) oder 403 (b) können Sie den aktuellen Wert ermitteln, indem Sie sich die Kontoauszüge ansehen oder sich an den Planadministrator wenden.

Mit einem leistungsorientierten Plan oder einer Pension ist eine Stromwertberechnung nicht so einfach. Da diese Leistungen in der Zukunft bezahlt werden, ist es schwieriger zu wissen, was sie heute wert sind. Sie müssen wahrscheinlich einen Pensionsaktuar einstellen, um den Barwert zu bestimmen.

Sie müssen auch herausfinden, zu welchem Teil des aktuellen Werts Sie berechtigt sind. Sprechen Sie mit Ihrem Anwalt und / oder QDRO-Experten über die Bestimmung Ihres Anteils. Sie können Sie an einen Aktuar, CPA oder Finanzplaner verweisen, der diese Berechnung für Sie durchführen kann.

Wenn Sie vorhaben, Ihre zu behaltenrentenplan, stellen Sie sicher, dass Sie mögliche steuerliche Konsequenzen berücksichtigen. Wenn youforget für zukünftige leistungsbezogene Steuern in Ihrem Buy-out-Vereinbarung zu berücksichtigen, können Sie mit weniger am Ende als das, was Sie erwartet hatten. Wenn Sie Hilfe benötigen figuringout Steuerfragen, konsultieren Sie einen CPA. Sie sollten in der Lage sein, die Informationen über Steuerschulden zu verwenden, um einen fairen Buy-out-Betrag auszuhandeln.