Der Verzicht auf Ihre Staatsbürgerschaft ist keine Aktion, die durchgeführt werden sollte, ohne alle Ihre Optionen abzuwägen. Viele Einzelpersonen beschließen, auf ihre Staatsbürgerschaft zu verzichten, um die möglichen Steuervorteile zu nutzen, die sich aus dem komplexen jährlichen Anmeldesystem ergeben, das die Vereinigten Staaten verwenden. Abhängig von Ihrem finanziellen Status kann der Verzicht auf Ihre Staatsbürgerschaft jedoch zu teuren Steuern führen. Wenn Sie oder ein Familienmitglied erwägen, Ihre Staatsbürgerschaft für steuerliche Zwecke zu verzichten, sollten Sie mit einem erfahrenen Steuerplanung CPA konsultieren. Ted Kleinman, der Gründer von US Tax Help, verfügt über mehr als 30 Jahre kombinierte juristische Erfahrung, die er nutzen wird, um Ihnen bei der Lösung Ihrer Steuerprobleme zu helfen. Die US-Steuerhilfe erklärt, ob Sie aus steuerlichen Gründen auf Ihre US-Staatsbürgerschaft verzichten sollten.
Wie Sie Ihre Staatsbürgerschaft verzichten?
Der Verzicht auf Ihre Staatsbürgerschaft bedeutet, dass Sie eine Bescheinigung über den Verlust der Staatsangehörigkeit von einem US-Konsulat anfordern. Verzicht sollte nicht mit dem Verzicht auf die Staatsbürgerschaft verwechselt werden, die erfordert, dass ein Bürger eine expatriating Handlung durchführen. Zum Beispiel wäre eine Handlung, die als Verzicht ausgelegt werden könnte, der Armee eines anderen Landes beizutreten. Die Information des Konsulatsmitarbeiters, dass Sie kein US-Bürger mehr sein möchten, reicht aus, um auf Ihre Staatsbürgerschaft zu verzichten.
Während der Verzicht auf die Staatsbürgerschaft war einmal ein freies Unterfangen, es wird jetzt kosten $2,350 um das Verfahren abzuschließen. Während diese Gebühr einige davon abhalten kann, einen Verzicht zu suchen, können andere dies als vernünftigen Handel ansehen, um den neuen US-Steuerregeln zu entkommen.
Steuerliche Gründe für den Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft
Wie bereits erwähnt, verzichten viele Menschen auf ihre Staatsbürgerschaft, um neue Steuerregeln in den Vereinigten Staaten zu vermeiden, die der Steuervorbereitung zusätzliche Ebenen und Gebühren hinzufügen. Eine Steuerregelung, die mehrere Personen dazu veranlasste, einen Verzicht in Betracht zu ziehen, ist der Foreign Account Tax Compliance Act von 2010 (FATCA). Der Zweck dieses Gesetzes ist es, US-Ziel. bürger, die Bankkonten, Eigentum und andere finanzielle Vermögenswerte außerhalb des Landes besitzen. FATCA verlangt von den Bürgern, Finanzkonten und sogar wesentliche Beteiligungen an einem ausländischen Unternehmen zu melden.
Ein weiterer Aspekt des US-Steuerrechts, den Bürger mit Verzicht vermeiden können, ist die Doppelbesteuerung. Die USA haben ein Steuersystem, das Bürger überall auf der Welt besteuert, unabhängig davon, wo ein Bürger sein Einkommen verdient hat. Wenn Sie in einem fremden Land leben, aber Sie sind immer noch ein U.S. andernfalls führt dies zu einer Situation, in der Sie die Steuern des Landes, in dem Sie wohnen, und die US-Steuern zahlen müssen.
Es ist wichtig zu beachten, dass der Verzicht auf Ihre Staatsbürgerschaft Ihre Steuerverpflichtungen nicht sofort beseitigt. Alle früheren Steuerverpflichtungen werden übernommen, bis bestimmte Dokumente eingereicht werden. Sie müssen beispielsweise ein Formular 8854 einreichen und eine Kopie dieses Formulars beim Finanzministerium einreichen, nachdem Sie auf Ihre Staatsbürgerschaft verzichtet haben. Neben der Einreichung eines Formulars 8854 müssen Sie auch Ihre Steuern für die letzten fünf Jahre eingereicht haben.
Diese Einreichungen sind erforderlich, um festzustellen, ob Sie ein abgedeckter Expatriate sind, der einer „Ausreisesteuer“ auf die Verteilung Ihres gesamten Vermögens unterliegt. Um festzustellen, ob Sie ein gedeckter Expatriate sind, Drei Faktoren müssen berücksichtigt werden:
- Ob Ihr durchschnittliches jährliches Netto-U.S. die Einkommensteuerschuld für die letzten fünf Jahre vor dem Jahr des Verzichts übersteigt 165.000 USD
- Ihr Nettovermögen am Tag Ihrer Expatriierung beträgt 2 Millionen USD oder mehr
- Sie haben Ihre Steuererklärungen für die fünf Jahre vor Ihrem Verzicht nicht korrekt eingereicht
Wenn Sie entschlossen sind, ein gedeckter Expatriate zu sein, müssen Sie eine Ausreisesteuer zahlen, bevor Sie auf Ihre Staatsbürgerschaft verzichten können. Während die ersten $ 713.000 Kapitalgewinne nicht besteuert werden, können Sie immer noch mit einer kräftigen Steuerrechnung enden.
Es gibt einige qualifizierte Personen, die auf ihre Staatsbürgerschaft verzichten können, ohne auf der Grundlage ihres Vermögens oder Einkommens Steuern zu zahlen. Wenn Sie beispielsweise als Doppelbürger Kanadas und der Vereinigten Staaten geboren wurden, können Sie auf Ihre Staatsbürgerschaft verzichten, ohne sich um diese Hindernisse sorgen zu müssen. Darüber hinaus können Sie, wenn Sie unter 18 ½ Jahre alt sind, auch ohne diese steuerlichen Verpflichtungen auf Ihre Staatsbürgerschaft verzichten. Beide Ausnahmen gelten jedoch nur, wenn die Person 10 der letzten 15 Jahre nicht in den USA gelebt hat. Sie müssen auch die Steuern in den letzten fünf Jahren korrekt eingereicht haben.
Der Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft bietet verschiedene Steuervorteile, z. B. die Vermeidung der Doppelbesteuerung. In den meisten Fällen ist dieser Prozess jedoch irreversibel. Dies bedeutet, dass Sie sich aller Rechte bewusst sein sollten, die Sie aufgeben, und feststellen sollten, ob eine erhöhte Steuerfreiheit ein fairer Kompromiss ist.
Certified Public Accountant kann Ihnen helfen, die Vorteile des Verzichts auf die Staatsbürgerschaft abzuwägen
Certified Public Accountant Ted Kleinman ist bereit, Ihnen zu helfen, festzustellen, ob der Verzicht auf die Staatsbürgerschaft für Sie und Ihre Familie angemessen wäre. Um eine vertrauliche Beratung zu vereinbaren, rufen Sie UNS unter (541) 923-0903 an oder kontaktieren Sie uns online.