Órdenes de Relaciones Domésticas Calificadas (QDROs, por sus siglas en inglés) en California

Si está pasando por un divorcio y desea recibir su parte justa de los beneficios de jubilación adquiridos durante su matrimonio, debe asegurarse de que sus derechos bajo estos planes de jubilación estén completamente protegidos. En muchos casos, esto requerirá el uso de una Orden de Relaciones Domésticas Calificadas (QDRO).

¿Los Tribunales de CanCalifornia Dividen los Planes de Jubilación?

Sí. En los procedimientos de divorcio de California, los tribunales deben dividir el» patrimonio comunitario » por igual entre los cónyuges. El patrimonio comunitario (también conocido como el patrimonio conyugal)consiste en todos los bienes (por ejemplo, casas, propiedades de alquiler, automóviles, muebles, ahorros, cuentas de cheques, acciones y cuentas de jubilación) adquiridos por cualquiera de los cónyuges durante el matrimonio. No incluye la «propiedad separada», que es la propiedad de antes del matrimonio y la propiedad adquirida por donación, herencia o después de la separación. En términos generales, la comunidad de bienes se divide en partes iguales, pero los cónyuges pueden mantener su propiedad separada después del divorcio.

Sin embargo, las parejas que se divorcian no siempre tienen que pedir a un tribunal que divida sus bienes. Los cónyuges son libres de entrar en acuerdos que expliquen cómo quieren dividir su patrimonio comunitario. Si no pueden ponerse de acuerdo, terminarán en la corte, y un juez tomará la decisión por ellos.

Con respecto a los beneficios de jubilación,los tribunales deben emitir cualquier orden que sea necesaria para asegurarse de que ambos cónyuges reciban su parte completa de los bienes comunes de cualquier plan de jubilación. Ciertos planes (que se detallan a continuación) no se pueden dividir entre los cónyuges sin una Orden de Relaciones Domésticas calificada (QDRO, por sus siglas en inglés).

¿Qué es una QDRO?

Una QDRO es un tipo especial de juez que divide ciertos beneficios del plan de jubilación en un divorcio. Se emite una QDRO además de un acuerdo de conciliación matrimonial (MSA, por sus siglas en inglés) o una sentencia final que otorga su divorcio. Contiene instrucciones específicas para el administrador del plan de jubilación con respecto a cómo debe dividirse el plan entre los spouses.It es esencial que sus QDROs sean precisos y completos. Si sus QDROs no cubren todos los activos de jubilación de la comunidad, es posible que no pueda recibirlos más tarde.

Isa QDRO Necesario para todo Tipo de Planes de Jubilación?

No. No necesita una QDRO para dividir Cuentas de Jubilación Individuales (IRA), anualidades diferidas o planes de jubilación del gobierno (pensiones militares y planes de jubilación federales, estatales, del condado o de la ciudad).

Necesitará una QDRO si está intentando dividir los siguientes tipos de planes:

• 401(k), 403 (b) y 457 planes
• planes de ahorro
• planes de participación en los beneficios
• planes de compra de dinero
• planes de propiedad de acciones para empleados
• anualidades protegidas por impuestos, y
• planes de beneficios definidos o pensiones empresariales/corporativas.

¿Por qué necesito una QDRO?

En el contexto del divorcio, el cónyuge que gana beneficios de jubilación a través de su empleo se denomina»cónyuge empleado» o «participante».»El otro cónyuge se conoce como el» cónyuge no empleado «o» beneficiario alterno».»Las leyes federales que rigen los planes de jubilación prohíben que ciertos tipos de planes (mencionados anteriormente) paguen beneficios a otra persona que no sea el participante, a menos que el plan se lo haya ordenado en virtud de una QDRO. En resumen, una QDRO permite que el administrador del plan de jubilación pague beneficios al beneficiario alterno.

¿Quién debería preparar la QDRO?

En la superficie, los QDRO pueden parecer fáciles de preparar, especialmente cuando los cónyuges cooperan entre sí.Muchos abogados (y no abogados) tratan de usar un enfoque de «talla única para todos» para elaborar QDRO, o usan el modelo de QDRO de un plan sin una apreciación completa de las consecuencias legales y financieras de ciertas provisiones.

Sin embargo, las reglas que rigen los QDRO y los planes de jubilación son complejas y cambian constantemente. Hay una variedad de planes y cada uno tiene requisitos y características únicos. Una QDRO debe redactarse para cumplir con los criterios legales específicos y adaptarse al tipo particular de plan que se supone que debe dividir. El uso de un enfoque generalizado para una QDRO puede resultar en una división inadecuada de los beneficios, la pérdida de derechos importantes bajo un plan y una pérdida total o parcial de los beneficios tras la muerte del participante.

Aunque la necesidad de una QDRO surge después del divorcio, muchos abogados de derecho familiar experimentados admitirán fácilmente que no pueden preparar QDRO y referirán a los clientes a un abogado contratado en la subespecialidad QDRO. Esto es similar a cómo funciona el sistema de salud. No le pedirías a tu médico de familia que tratara una enfermedad cardíaca avanzada; consultarías a un cardiólogo. La conclusión: si necesita un QDRO, contrate un QDROattorney.

¿Calculará el Especialista de QDRO la Cantidad a Pagar al Beneficiario Alterno?

A menos que la MSA o la sentencia final de divorcio incluyan la cantidad específica a pagar del plan de jubilación al beneficiario alternativo, el preparador de QDRO utilizará una fórmula que instruye al administrador del plan cómo calcular la cantidad a pagar. La fórmula tiene la ventaja de tener en cuenta los ajustes en las horas extraordinarias de la prestación.

¿Cómo Se Realiza el Pago al Beneficiario Alterno?

Con planes que permiten la distribución de sumas fijas, los beneficiarios alternativos pueden optar por recibir su parte de un pago o transferir su parte a una cuenta IRA u otro plan elegible. Esto es típico con planes 401(k) y de participación en los beneficios.

Los planes de prestaciones definidas y las pensiones pagan generalmente las prestaciones en cuotas mensuales. Con estos tipos de planes,el beneficiario alternativo generalmente recibirá pagos mensuales por un período de tiempo determinado.

Isa QDRO ¿la Única Manera de Dividir los Beneficios del Plan de Jubilación?

No. Como se señaló anteriormente, hay varios tipos de planes de jubilación que no requieren una QDRO. Alternativamente, puede evitar tratar directamente con el plan al celebrar un acuerdo de» compra » con su cónyuge. En una «compra», el cónyuge empleado se queda con el plan y paga al cónyuge no empleado el valor de su interés en el plan. Ambos cónyuges deben estar de acuerdo con los términos de una compra, y el acuerdo debe confirmarse en la MSA y/o en el fallo final de divorcio.

Si está considerando una compra, deberá conocer el valor actual del plan y la proporción conyugal o comunitaria que se le debe a cada cónyuge. Para un plan de contribuciones definidas como 401 (k) o 403(b), puede encontrar el valor actual mirando los estados de cuenta o contactando con el administrador del plan.

Con un plan de beneficios definidos o una pensión, el cálculo del valor actual no es tan sencillo. Debido a que estos beneficios se pagan en el futuro, es más difícil saber lo que valen hoy en día. Probablemente tendrá que contratar a un actuario de pensiones para determinar el valor actual.

También tendrás que averiguar a qué proporción del valor actual tienes derecho. Hable con su abogado y/o experto de orQDRO para determinar su parte. Pueden derivarlo a un actuario, CPA o planificador financiero que puede realizar este cálculo por usted.

Si va a mantener el plan de jubilación, asegúrese de considerar las posibles consecuencias fiscales. Si se olvida de contabilizar los impuestos futuros relacionados con los beneficios en su acuerdo de compra,puede terminar con menos de lo que esperaba. Si necesita ayuda para resolver problemas fiscales, consulte a un contador público. Debería poder utilizar la información relativa a las obligaciones tributarias para negociar una cantidad justa de compra.