Mark Twain dijo una vez que solo había dos cosas en la vida que eran tan ciertas como el amanecer, la muerte y los impuestos. Es verdad, nosotros como sociedad hemos llegado a aceptar la inevitabilidad de los impuestos. Todos los odian, pero reconocemos su necesidad.
Los impuestos son cualquier pago en nombre del individuo al gobierno. Los impuestos se utilizan para pagar todos los servicios del gobierno. Sin impuestos, el gobierno no tendría dinero para operar.
Casi todos los contribuyentes se quejan de la alta tasa de impuestos, sin embargo, si se les preguntara si cambiarían el impuesto por la eliminación del servicio, preferirían pagar el impuesto. Sin embargo, para que los impuestos sean aceptables, deben cumplir ciertos requisitos. criteria.In para que un impuesto tenga éxito, debe ser equitativo, simple y eficiente.
Lo que hace que un «buen impuesto»
Para la mayoría de los estadounidenses, se cree que los impuestos deben ser imparciales y justos. Sin embargo, existe una disputa sobre el nivel de equidad de un impuesto. Algunos creen que un impuesto es justo solo si todos pagan la misma cantidad, un impuesto fijo. Otros argumentan que un taxi solo es justo si la gente más rica yace más que aquellos con ingresos más bajos, los impuestos progresivos son. Muchos también discuten sobre la equidad de las lagunas fiscales, ya que permiten a algunas personas dejar de pagar ciertos impuestos.
Un segundo estándar para impuestos es la simplicidad. Las leyes fiscales deben estar escritas de manera inteligible para que tanto el contribuyente como el recaudador de impuestos puedan entenderlas. Aunque no es una tarea fácil, las personas están más dispuestas a pagar sus impuestos si los comprenden.
La eficiencia es el principio final de la fiscalidad. Un impuesto debe ser fácil de administrar y de obtener dinero. El incometax encaja en esta categoría. Un empleador retiene una parte del salario de cada empleado y luego envía un solo cheque al gobierno en forma regular. Al final del año, el empleador notifica a cada empleado el importe de los impuestos retenidos. Otros impuestos son menos eficientes. Los que se recogen en las cabinas de peaje se consideran así porque el estado invierte millones de dólares en cabinas de refuerzo, pero el costo para los viajeros es el daño a su automóvil por tener que reducir la velocidad y usar las cabinas. La eficiencia también significa que el impuesto debe generar ingresos suficientes para que valga la pena. Si no lo hace, o perjudica la economía, tiene poco valor.
Principios fiscales
El principio de beneficio fiscal se basa en dos ideas. El primero y más importante es que los que se benefician de los servicios deben ser los que pagan por ellos. En segundo lugar, las personas deben pagar impuestos proporcionalmente a la cantidad de servicios o beneficios que reciben. Pero hay dos limitaciones de este tipo de impuestos. En primer lugar, muchos servicios gubernamentales proporcionan el mayor beneficio a quienes menos pueden permitirse pagar por ellos (es decir, asistencia social). La segunda limitación es que los beneficios a menudo son difíciles de medir.
El segundo principio de imposición es la posibilidad de pago, que se basa en la idea de que las personas deben pagar impuestos de acuerdo con su capacidad de pago, independientemente de los beneficios que reciban. Este tipo de impuesto reconoce que las sociedades no siempre son capaces de medir los beneficios derivados del gasto público. También supone que las personas con ingresos más altos sufren menos dificultades para pagar impuestos de lo que sufriría una persona que simplemente se las arregla con sus ingresos.
Los Tres tipos de Impuestos
Los tres tipos de impuestos son el impuesto proporcional, el impuesto progresivo y el impuesto regresivo.
Un impuesto proporcional impone el mismo porcentaje de impuestos a todos, independientemente de sus ingresos. Si la tasa impositiva por porcentaje es constante, la tasa impositiva promedio es constante,independientemente de los ingresos. Esto significa que si el ingreso de una persona aumenta, el porcentaje del ingreso total pagado en impuestos no cambia.
El segundo impuesto, el impuesto progresivo, impone una tasa porcentual más elevada a los que tienen ingresos más elevados. Los impuestos progresivos utilizan una tasa impositiva marginal que aumenta a medida que aumenta la cantidad de ingresos imponibles. Por lo tanto, el porcentaje de ingresos pagados en impuestos aumenta a medida que aumentan los ingresos.
El impuesto final es el impuesto regresivo, que impone una tasa impositiva porcentual más alta a los ingresos bajos que a los ingresos altos. Por ejemplo,si el impuesto estatal sobre las ventas fuera del 5%, la persona con los ingresos más bajos pagaría un porcentaje mayor de sus ingresos totales en el impuesto sobre las ventas.
Ingresos fiscales
Donde el impuesto sobre la renta es la forma más grande de ingresos para el gobierno federal, El impuesto sobre las ventas es la fuente más grande de ingresos para los estados. Las tarifas del impuesto sobre las ventas varían para cada estado. Por definición, un impuesto sobre las ventas es un impuesto general que grava las compras de casi todos los productos por parte de los consumidores. Se agrega al precio final que paga el consumidor y los comerciantes recaudan el impuesto sobre las ventas en el momento de la venta. Los impuestos se entregan entonces a la agencia gubernamental estatal apropiada semanalmente o mensualmente. El impuesto sobre las ventas es una forma eficaz de que los Estados y las ciudades recauden ingresos. El impuesto es difícil de evitar y por eso recauda enormes sumas de dinero. El impuesto sobre las ventas,sin embargo, es un impuesto regresivo porque es la misma tasa porcentual para todas las personas, lo que significa que el porcentaje de ingresos pagados en impuestos sobre las ventas aumenta a medida que los ingresos disminuyen. La segunda fuente más importante de ingresos para los gobiernos de los estados son los fondos que reciben del gobierno federal. Estos fondos ayudan a financiar carreteras, salud, hospitales, educación y asistencia social. La tercera fuente más grande de impuestos estatales proviene del impuesto sobre la renta individual. En general, los ingresos por impuestos sobre la renta de las personas físicas son aproximadamente cinco veces más elevados que el impuesto sobre la renta recaudado de las empresas. Por último, muchos estados imponen impuestos,tasas u otras contribuciones a sus empleados para cubrir el costo de los fondos de pensiones estatales y los planes de pensiones.
La mayoría de los ingresos de los gobiernos locales proceden de transferencias intergubernamentales de gobiernos estatales. Por lo general, tienen fines educativos o de bienestar. Una cantidad menor proviene del gobierno federal, principalmente para la renovación urbana. La segunda fuente más importante de ingresos para los gobiernos locales proviene del impuesto a la propiedad, un impuesto sobre bienes inmuebles y bienes personales tangibles e intangibles. La propiedad real incluye bienes raíces, edificios y cualquier cosa conectada permanentemente, como la calefacción central. La propiedad personal tangible incluye todos los elementos tangibles de riqueza no vinculados permanentemente a terrenos o edificios. La propiedad personal intangible es propiedad con un valor invisible y está representada por documentos en papel, como acciones, bonos o cheques. Sin embargo, de todos estos impuestos sobre la propiedad, el impuesto sobre bienes raíces es el que más ingresos genera. Los impuestos sobre los bienes personales rara vez se recaudan debido al problema de la tasación. Además,no sería ni eficiente ni eficaz tener un asesor fiscal que vea los bienes personales de todos y elabore valores para todos ellos. La tercera fuente más importante de ingresos para los gobiernos locales son los ingresos de las tiendas de licores de propiedad estatal y de los servicios públicos. Finalmente, muchos pueblos y ciudades imponen sus propios impuestos sobre las ventas para aumentar los ingresos. Los comerciantes recaudan estos impuestos junto con el impuesto estatal sobre las ventas y el punto de venta.
Muchos de los impuestos pagados a los gobiernos federal, estatal y local se deducen de su cheque de pago. A un trabajador se le cobrarán impuestos a los gobiernos federal, estatal y municipal, con la cantidad deducida disminuyendo en este orden. FICAis también eliminado. A veces, si un trabajador tiene pagos de seguro o contribuciones de jubilación, compra bonos de ahorro o pone dinero en una cooperativa de crédito, aparecerán aún más deducciones en el cheque de pago, aunque no son impuestos. Los únicos impuestos importantes que no aparecen en el cheque de pago son los impuestos estatales sobre las ventas, los impuestos locales sobre la propiedad y los impuestos federales sobre el impuesto sobre el consumo.
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