La mayoría de los ingresos que usted gana están sujetos a impuestos, pero no siempre están sujetos a la misma tasa. Aprender cómo funcionan las tasas de impuestos federales sobre la renta es fundamental para estimar su carga tributaria hoy y planificar su jubilación mañana. Esta guía de impuestos puede ayudarlo a comprender los tramos impositivos para jubilados para que pueda diseñar una estrategia de jubilación exitosa.
- Conceptos básicos de los tramos de Impuestos Federales
- Cómo funcionan los Impuestos Federales para Contribuyentes Solteros
- Cómo funcionan los Impuestos Federales para Parejas
- Tasas de Impuesto sobre las Ganancias de capital
- Impuestos para Personas con altos ingresos
- Impuesto Mínimo Alternativo
- Impuesto Adicional de Medicare
- Impuesto sobre la Renta Neta de Inversión
- Usar Tasas de Impuestos Antes de la Jubilación
- Usar las Tasas de Impuestos Durante la Jubilación
Conceptos básicos de los tramos de Impuestos Federales
Los Estados Unidos utilizan un sistema de impuestos progresivos que consta de varios tramos de impuestos. Cada uno de los tramos está asociado con un tramo de ingresos que está sujeto a impuestos en ese porcentaje. Los corchetes se aplican solo a la cantidad de ingresos imponibles que queda después de restar su deducción estándar o deducciones detalladas y cualquier exención que tenga derecho a reclamar.
Las personas de altos ingresos pagan más impuestos como porcentaje de sus ingresos imponibles que las personas de bajos ingresos.
Su renta imponible sería de $72,000 si usted es un solo archivador con un ingreso de $84,400, y si usted toma el 2020 deducción estándar de $12,400. Pero los 72.000 dólares no están gravados con la misma tasa. Se aplica una tasa impositiva diferente a diferentes porciones de esa cantidad de acuerdo con siete tramos impositivos diferentes que se basan en el estado civil.
Los tramos de impuestos oscilan entre el 10% y el 37% a partir de 2020. El tramo impositivo del 37% puede parecer alto, pero solo se aplica a los que ganan más.
Cómo funcionan los Impuestos Federales para Contribuyentes Solteros
Su impuesto de 2020 se calcularía de esta manera si su ingreso imponible es de 7 72,000 y usted es soltero:
- Los primeros 9 9,875 se gravan al 10%, por lo que paga 9 987.50 por esa cantidad.
- Los siguientes 3 30,250 se gravan al 12%, por lo que paga $3,630 por esa porción.
- Y los últimos 3 31,875 se gravan al 22%, por lo que paga 7 7,012.50.
- Debe un total de taxes 11,630 en impuestos.
Su tasa marginal, su nivel impositivo más alto, es del 22%, pero solo ta 31,875 de sus ingresos se gravan a esa tasa. Su tasa impositiva efectiva, que son sus impuestos pagados divididos por su ingreso imponible, es de aproximadamente 16.2%.
Cómo funcionan los Impuestos Federales para Parejas
Así es como se calcularía su impuesto federal sobre la renta en 2020 si presenta la declaración conjuntamente con un cónyuge y tiene el mismo ingreso imponible de 7 72,000.
- Los primeros 1 19,750 se gravan al 10%, por lo que paga $1,975 por esa cantidad.
- Eso deja income 52,250 de ingresos imponibles, que se gravan al 12%, por lo que paga 6 6,270 en esa porción.
- Debe un total de taxes 8,245 en impuestos.
Usted estaría en la tasa marginal del 12% en esta situación, pero solo 5 52,250 de sus ingresos se gravan a esa tasa. Su tasa impositiva efectiva sería de alrededor del 11,5%.
NOTA: Los puntos de corte entre estas tasas se ajustan anualmente en función de la inflación, pero el ajuste generalmente no es más de unos pocos cientos de dólares, si es eso. Los primeros 1 19,900 serían gravados al 10% en 2021.
Tasas de Impuesto sobre las Ganancias de capital
La venta de una inversión en una cuenta de jubilación puede desencadenar un impuesto sobre las ganancias de capital si la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de la inversión es positiva: obtuvo un beneficio. Las ganancias de capital se tratan como ingresos imponibles en el año en que se incurre en ellas, y a veces están sujetas a sus propias tasas impositivas.
Las ganancias de capital a corto plazo sobre inversiones mantenidas durante un año o menos se gravan a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta junto con sus otros ingresos. Pero las ganancias de capital a largo plazo de las inversiones que ha mantenido durante más de un año se gravan a tasas más bajas. Pagará una tasa de impuestos del 0%, 15% o 20% sobre las ganancias de capital a largo plazo, dependiendo de sus ingresos y estado civil.
- La tasa impositiva del 0% se aplica a las ganancias de capital a largo plazo de no más de 4 40,000 para contribuyentes solteros, o $80,000 para parejas casadas.
- El 15% de impuesto a la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital para los solteros con ingresos de $40,001 a $441,450, o parejas con ingresos de $80,001 a no más de $496,600.
- La tasa impositiva del 20% se aplica solo a contribuyentes solteros con ingresos superiores a $441,450, o $496,600 para contribuyentes casados.
Una pareja casada con income 50,000 en ingresos imponibles podría obtener gains 30,000 en ganancias de capital a largo plazo y no pagar impuestos sobre las ganancias.
Realizar una ganancia de capital en años en los que no pagas impuestos sobre la ganancia es una de las pocas maneras de obtener ingresos de inversión libres de impuestos.
Impuestos para Personas con altos ingresos
Algunas reglas fiscales especiales se aplican solo a los contribuyentes con ventajas financieras.
Impuesto Mínimo Alternativo
El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) recupera el impuesto de las personas con altos ingresos. Se impone a los contribuyentes que obtienen ingresos suficientes para aprovechar múltiples exenciones fiscales, reduciendo sus ingresos imponibles a un punto en el que pagan muy poco en impuestos. El AMT se asegura de que todavía paguen una cantidad mínima de impuestos.
Puede calcular su AMT reduciendo su ingreso imponible mediante ciertas exclusiones y la cantidad de exención de AMT, luego multiplicando el resultado por las tasas de impuestos de AMT y restando créditos fiscales extranjeros. Tendrá que pagar el impuesto calculado de AMT si es más alto. La exención del AMT es de 7 72,900 para contribuyentes solteros en 2020. Son 113.400 dólares para parejas casadas.
Impuesto Adicional de Medicare
El Impuesto Adicional de Medicare también se aplica a los ingresos altos. Este impuesto funciona como los impuestos FICA-Medicare y el Seguro Social. Es un 0.9% fijo en ingresos ganados superiores a 2 200,000 para solteros, 2 250,000 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y 1 125,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones separadas.
Impuesto sobre la Renta Neta de Inversión
Como su nombre indica, el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversión (NIIT) se aplica a los ingresos de inversión en lugar de a los salarios o ingresos del trabajo. Es un 3.8% de impuestos que se adeudan sobre la parte de inversión de sus ingresos si su AGI supera los 2 200,000 y es soltero, o $250,000 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas. Los contribuyentes casados que presentan impuestos por separado están limitados a un umbral de 1 125,000.
Usar Tasas de Impuestos Antes de la Jubilación
Contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una cuenta IRA tradicional o una cuenta 401(k), en los años anteriores a la jubilación, minimiza su ingreso imponible en los años anteriores a la jubilación. Reduciría su ingreso imponible en el año en que realiza la contribución. Esto es particularmente beneficioso si está en un nivel impositivo alto ahora y espera estar en un nivel más bajo cuando comience a tomar retiros en la jubilación.
NOTA: Si un único declarante con un ingreso imponible de 7 72,000 contribuye 2 2,000 a una cuenta IRA tradicional, esos 2 2,000 le ahorrarían impuestos a la tasa del 22%, reduciendo su factura de impuestos en un total de 4 440.
El beneficio de contribuir a una cuenta IRA tradicional comienza a disminuir si espera un ingreso imponible de solo 2 25,000 para el año porque la contribución deducible de impuestos de 2 2,000 solo le ahorraría impuestos a la tasa del 12%, reduciendo su factura de impuestos en solo 2 240. Contribuir con dólares después de impuestos a una cuenta IRA Roth podría tener más sentido en este escenario.
Puede que no tenga sentido seguir haciendo contribuciones deducibles de impuestos si se encuentra ganando menos.
Considere usar su nivel impositivo esperado en la jubilación para determinar qué tipo de cuenta financiar cada año si sus ingresos varían, por ejemplo, si trabaja sobre la base de comisiones. Esta decisión también debe revisarse si se está retirando. Determine si tiene ingresos de inversión que podrían reposicionarse para reducir su factura de impuestos anual general
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Usar las Tasas de Impuestos Durante la Jubilación
La planificación de impuestos se complica cuando llega el momento de comenzar a retirar sus ingresos de jubilación. Cada retiro que tome de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos cuenta como ingreso imponible que se grava a las tasas ordinarias de impuestos sobre la renta en el año en que realiza el retiro.
Debe realizar retiros cuando cumpla los 70 años y medio, a menos que cumpla 70 años el 1 de julio de 2019 o después. En este caso, las distribuciones obligatorias no se producen hasta los 72 años de edad.