Mikä On Yhteisövero?
yhteisövero on vero, joka maksetaan yrityksen voitosta. Verot maksetaan yrityksen liiketoiminnan tuloksesta, joka on myyntitulo vähennettynä myydyistä tavaroista (rattaat), yleis-ja hallintokuluista (G&a), myynti-ja markkinointikuluista, tutkimus-ja kehitystoiminnasta, poistoista ja muista toimintakuluista.
Yritysveroprosentit vaihtelevat suuresti maittain, ja joitakin maita pidetään veroparatiiseina niiden alhaisten veroprosenttien vuoksi. Yhtiöveroja voidaan alentaa erilaisilla vähennyksillä, valtion avustuksilla ja verotuksen porsaanreiillä, joten efektiivinen yhtiöveroprosentti, jonka yhtiö todella maksaa, on yleensä alhaisempi kuin lakisääteinen veroprosentti; ilmoitettu veroprosentti ennen vähennyksiä.
tärkeimmät Takeaways
- valtio kerää yhteisöveroja tulonlähteenä.
- verot perustuvat liiketoiminnan tulokseen, kun kulut on vähennetty.
- Yhdysvaltojen yritysveroprosentti on tällä hetkellä kiinteä 21%. Ennen Trumpin vuoden 2017 verouudistuksia yritysveroprosentti oli 35.
- yritys voi rekisteröityä s-yhtiöksi välttääkseen kaksinkertaisen verotuksen. S-yhteisö ei maksa yhteisöveroa, koska tulot kulkevat yritysten omistajille, joita verotetaan heidän yksilöllisten veroilmoitustensa kautta.
ymmärtäminen yritysvero
liittovaltion yritysveroprosentti Yhdysvalloissa on tällä hetkellä Tasainen 21%, seurauksena Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), jonka presidentti Donald Trump allekirjoitti laiksi 2017 ja joka astui voimaan 2018. Aiemmin Yhdysvaltain suurin yhtiöveroprosentti oli 35.
Yhdysvalloissa yritysveron palautukset erääntyvät tyypillisesti 15. maaliskuuta. Yritykset voivat pyytää puolen vuoden jatkoaikaa yhteisöveroilmoitustensa jättämiseen syyskuussa. Arvioitujen veroilmoitusten eräpäivät ajoittuvat huhti -, kesä -, syys-ja joulukuun puoliväliin. Yritysverot ilmoitetaan lomakkeella 1120 yhdysvaltalaisille yrityksille. Jos yrityksellä on yli 10 miljoonan dollarin omaisuus, sen on tehtävä ilmoitus verkossa.
yhteisöveron vähennykset
yritykset saavat vähentää verotettavaa tuloa tiettyjen välttämättömien ja tavanomaisten liiketoimintamenojen avulla. Kaikki liiketoiminnan harjoittamiseen tarvittavat juoksevat kulut ovat täysin verovähennyskelpoisia. Vähennyskelpoisia ovat myös sijoitukset ja kiinteistöt, jotka on ostettu liiketoiminnan tuottamiseksi.
yhtiö voi vähentää työntekijöiden palkat, terveysedut, lukukausimaksut, ja bonukset. Lisäksi yhtiö voi vähentää verotettavaa tuloaan vähentämällä vakuutusmaksuja, matkakuluja, luottotappioita, korkoja, liikevaihtoveroja, polttoaineveroja ja valmisteveroja. Myös Verojen valmistelupalkkioilla, lakipalveluilla, kirjanpidolla ja mainoskuluilla voidaan vähentää yritystuloja.
Erityishuomioita
yritysverotuksen keskeinen kysymys on kaksinkertaisen verotuksen käsite. Tiettyjä yhtiöitä verotetaan yhtiön verotettavasta tulosta. Jos tämä nettotulo jaetaan osakkeenomistajille, nämä henkilöt joutuvat maksamaan yksittäisiä tuloveroja saaduista osingoista. Sen sijaan yritys voi rekisteröityä s-yhtiöksi ja saada kaikki tulot yritysten omistajille. S-yhteisö ei maksa yhteisöveroa, koska kaikki verot maksetaan yksittäisten veroilmoitusten kautta.
yhteisöveron edut
yhteisöveron maksaminen voi olla yritysten omistajille edullisempaa kuin ylimääräisen yksilöllisen tuloveron maksaminen. Yhteisöveroilmoituksessa vähennetään perheiden sairausvakuutukset sekä luontoisedut, mukaan lukien eläkejärjestelyt ja verojen laskennalliset rahastot. Yrityksen on helpompi vähentää myös tappioita.
yhteisö voi vähentää koko tappioiden määrän, kun taas yksinyrittäjän on esitettävä todisteet aikomuksesta ansaita voittoa ennen kuin tappiot voidaan vähentää. Lisäksi yrityksen saama voitto voidaan jättää yrityksen sisälle, mikä mahdollistaa verosuunnittelun ja mahdolliset tulevat veroedut.