ösztöndíjas ösztöndíjasok számára

a Washingtoni Egyetem munkatársai nem tudnak személyes adótanácsadást nyújtani. Ha további kérdése van, kérjük, forduljon adótanácsadóhoz.

két kérdés merül fel az ösztöndíj-kifizetések fogadásával kapcsolatban, amelyekről tisztában kell lenni: (1) Lehet, hogy az év során becsült adófizetéseket kell végrehajtania, és (2) Az ösztöndíj-ösztöndíjak adóköteles jövedelmet jelenthetnek, amely az éves adóbevallásban adóköteles ösztöndíj-jövedelemként jelenthető be. További információkért lásd az oldal alján található linkeket.

az ösztöndíjak kifizetésének Adóztathatósága

az ösztöndíjak kifizetése adóköteles, ha a megélhetési költségekre, az egészségbiztosításra stb. Ezek nem adóköteles, ha alkalmazzák a könyvek és a tandíj szükséges a hivatalos szak.

ösztöndíj kifizetések nem bérek vagy keresett jövedelem. Nem használhatók fel bizonyos kreditek igénylésére, például a keresett jövedelem jóváírására, hagyományos vagy Roth IRA hozzájárulásokra, vagy Keogh-terv hozzájárulásokra. Megjegyzés: Amennyiben más forrásokból szerzett jövedelmet, akkor ezt a jövedelmet felhasználhatja bizonyos hitelek igénylésére vagy bizonyos megtakarítási hozzájárulások befizetésére.

ösztöndíj Fizetési visszatartási szabályok

amerikai állampolgárok, állandó lakosok vagy rezidens külföldiek (amerikai személyek) az amerikai adózási célokra:

• Az Egyesült Államok adójoga szerint az egyetem általában nem jogosult visszatartani az amerikai személyeknek fizetett ösztöndíjat.
• a Missouri-i adótörvény szerint az egyetem általában nem jogosult visszatartani az amerikai állampolgároknak, állandó lakosoknak vagy adóalanyoknak nyújtott ösztöndíjakat.

nem rezidens külföldiek az Egyesült Államok adóügyi céljaira:

• Az Amerikai adójog szerint az egyetem általában köteles visszatartani a nem rezidens külföldieknek nyújtott ösztöndíjakat. Abban az esetben, ha az egyén adószerződés alapján kedvezményes forrásadóra jogosult, az egyetem nem köteles visszatartani. Ebben az esetben az egyénnek nem kell becsült adófizetést fizetnie az IRS-nek.
• a Missouri-i adótörvény szerint az egyetem általában nem jogosult visszatartani a nem rezidens külföldieknek nyújtott ösztöndíjakat.

az ösztöndíj jövedelmének jelentése Önnek

amerikai állampolgárok, állandó lakosok vagy rezidens külföldiek (amerikai személyek) az Egyesült Államok adózási céljaira:

• Az Amerikai személyeknek fizetett ösztöndíj-ösztöndíjakat az egyetem nem köteles jelenteni Önnek bármilyen típusú IRS-űrlapon.
• a naptári év során az egyetemtől kapott teljes ösztöndíj-jövedelmet ösztöndíjas levelekben kapják meg. Ezek a levelek csak tájékoztató jellegűek, és nem kell benyújtani az IRS-nek. Ezenkívül a betűk nem helyettesítik az IRS 1099-MISC vagy a W-2 űrlapot.
  • a havi ösztöndíjakat, beleértve az egészségügyi visszatérítéseket is, legkésőbb január 31-ig a HRMS Önkiszolgálójában letölthető ösztöndíjas levélben jelentik be. Januárban e-mail értesítést kap, amikor a levél elérhető.
  • Az egyéb ösztöndíjakat, például a kiegészítő ösztöndíjakat, az áthelyezési költségek visszatérítését, valamint a könyvek, számítógépes berendezések vagy egyéb kellékek visszatérítését, amelyek nem szerepelnek a havi ösztöndíjban, egy ösztöndíjas levélben kell jelenteni, amelyet a nyilvántartás címére postázunk.

nem rezidens külföldiek amerikai adózási célokra:

• a kifizetett ösztöndíjakat az 1042-S formanyomtatványon legkésőbb március 15-ig jelentik be.
• Forms 1042-S beszámol a teljes adóköteles ösztöndíj összege kapott az egyetem a naptári év során, valamint minden adó forrásadó, hogy alkalmazták.

adóbevallás-előkészítési segítség

abban az esetben, ha adóbevallás-előkészítési segítségre van szüksége, a TIAA felsorolta azokat az adóelőkészítőket, akik rendelkezésre állnak az Ön költségén. Az egyetem nem támogatja ezeket vagy más egyéni adóelőkészítőket. A lista segítséget nyújt az ösztöndíj kedvezményezettjeinek a CPA-k azonosításában a St .. Louis környéke, de nem szabad helyettesíteni annak megállapítását, hogy egy adott CPA képes-e megfelelni az Ön igényeinek. Ön nem korlátozódik a listán szereplő könyvelőkre, és dönthet úgy, hogy igénybe veszi valaki más szolgáltatásait. A Washington Egyetem nem vállal felelősséget semmilyen kárért, veszteségek, vagy cselekvési okok vagy bármilyen természet, amely a listán szereplő személyek által nyújtott szolgáltatásokból származhat.

TIAA CPA Ajánlólista

további források

• Internal Revenue Service fő ügyfélszolgálati vonal (1-800-829-1040)
• Missouri állam helyi adóinformációs vonala (314-877-0177)
• IRS kiadvány 970 – adókedvezmények az oktatás számára
• IRS 519 – es kiadvány-amerikai adó útmutató az idegenek számára