federale inkomstenbelastingtarieven voor pensioenplanning

de meeste inkomsten die u verdient worden belast, maar het wordt niet altijd tegen hetzelfde tarief belast. Leren hoe federale inkomstenbelasting tarieven werken is van cruciaal belang voor het schatten van uw belastingdruk vandaag en de planning voor pensionering morgen. Deze gids voor belastingen kan u helpen begrijpen belastingschijven voor gepensioneerden, zodat u kunt een succesvolle pensioen strategie ambacht.

basis van de federale Inkomensbelastingschijven

de VS hanteert een progressief belastingstelsel dat bestaat uit verschillende belastingschijven. Elk van de haakjes wordt geassocieerd met een spanwijdte van het inkomen dat wordt belast op dat percentage. De beugels zijn alleen van toepassing op het bedrag van het belastbare inkomen dat overblijft nadat u aftrekken van uw standaard aftrek of gespecificeerde aftrek en eventuele vrijstellingen die u recht op aanspraak.

uw belastbare inkomen zou $72.000 als je een enkele filer met een inkomen van $ 84.400, en als je de 2020 standaard aftrek van $12.400. Maar de volledige $ 72.000 wordt niet tegen hetzelfde tarief belast. Een verschillend belastingtarief wordt toegepast op verschillende delen van dat bedrag volgens zeven verschillende belastingschijven die zijn gebaseerd op de status van de indiening.

belastingschijven variëren van 10% tot 37% vanaf 2020. De belastingschijf van 37% lijkt misschien hoog, maar geldt alleen voor de hoogste verdieners.

hoe federale belastingen werken voor Single Filers

uw 2020 belasting zou worden berekend als dit als uw belastbare inkomen is $ 72.000 en je bent single:

• de eerste $ 9,875 wordt belast op 10%, dus je betaalt $ 987,50 op dat bedrag.
• de volgende $ 30.250 wordt belast tegen 12%, dus u betaalt $ 3.630 over dat gedeelte.
• en de laatste $ 31.875 wordt belast tegen 22%, dus u betaalt $ 7.012, 50.
• u bent in totaal $11.630 aan belastingen verschuldigd.

uw marginale tarief – uw hoogste belastingschijf – is 22%, maar slechts $ 31.875 van uw inkomen wordt tegen dat tarief belast. Uw effectieve belastingtarief, dat is uw betaalde belastingen gedeeld door uw belastbaar inkomen, werkt uit op ongeveer 16,2%.

hoe federale belastingen werken voor paren

dit is hoe uw federale inkomstenbelasting in 2020 zou worden berekend als u samen met een echtgenoot een aanvraag indient en hetzelfde belastbaar inkomen van $72.000 hebt.

• de eerste $ 19.750 wordt belast tegen 10%, dus u betaalt $ 1.975 over dat bedrag.
• dat laat $52.250 van het belastbare inkomen, dat wordt belast op 12%, dus je betaalt $ 6.270 op dat deel.
• u bent in totaal $8.245 aan belastingen verschuldigd.

u zou in deze situatie tegen het marginale tarief van 12% zijn, maar slechts $52.250 van uw inkomen wordt tegen dat tarief belast. Uw effectieve belastingtarief zou ongeveer 11,5% zijn.

opmerking: de breekpunten tussen deze tarieven worden jaarlijks aangepast op basis van de inflatie, maar de aanpassing bedraagt doorgaans niet meer dan een paar honderd dollar, als dat zo is. De eerste $ 19.900 zou worden belast op 10% in 2021.

vermogenswinstbelasting

het verkopen van een belegging op een afboekingsrekening kan een vermogenswinstbelasting veroorzaken als het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs van de belegging positief is—u hebt een winst gerealiseerd. Meerwaarden worden behandeld als belastbaar inkomen in het jaar dat u ze maakt, en ze zijn soms onderworpen aan hun eigen belastingtarieven.

vermogenswinst op korte termijn op beleggingen die gedurende een jaar of minder worden aangehouden, wordt samen met uw overige inkomsten belast tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting. Maar op lange termijn meerwaarden op beleggingen die je hebt gehouden voor meer dan een jaar worden belast tegen lagere tarieven. U betaalt ofwel een 0%, 15%, of 20% belastingtarief op de lange termijn vermogenswinst, afhankelijk van uw inkomen en het indienen van de status.

• het belastingtarief van 0% is van toepassing op vermogenswinst op lange termijn van niet meer dan $40.000 voor single filers, of $80.000 voor echtparen.
• het belastingtarief van 15% wordt geheven op vermogenswinst voor alleenstaanden met een inkomen van $40.001 tot $441.450, of paren met een inkomen van $80.001 tot niet meer dan $496.600.
• het belastingtarief van 20% geldt alleen voor individuele belastingplichtigen met een inkomen van meer dan $441.450, of $ 496.600 voor gehuwde belastingplichtigen.

een echtpaar met een belastbaar inkomen van $50.000 kon 30.000 dollar aan vermogenswinst op lange termijn realiseren en geen belasting over de winst betalen.

belastingen voor hoogverdieners

sommige bijzondere belastingregels gelden alleen voor financieel bevoorrechte belastingplichtigen.

alternatieve minimumbelasting

de alternatieve minimumbelasting (Amt) herovert de belasting van hoogverdieners. Het wordt opgelegd aan belastingbetalers die voldoende inkomen verdienen om te profiteren van meerdere belastingvoordelen, waardoor hun belastbaar inkomen omlaag wordt gebracht tot een punt waar ze heel weinig belasting betalen. Het AMT zorgt ervoor dat ze nog steeds een minimum bedrag aan belasting betalen.

u kunt uw AMT berekenen door uw belastbaar inkomen te verlagen met bepaalde uitsluitingen en het Amt-vrijstellingsbedrag, vervolgens het resultaat te vermenigvuldigen met AMT-belastingtarieven en buitenlandse belastingkredieten af te trekken. Je moet de AMT berekende belasting betalen als het hoger is. De AMT vrijstelling is $ 72.900 voor single filers in 2020. Het is 113.400 dollar voor getrouwde stellen.

aanvullende Medicare Tax

de aanvullende Medicare Tax is ook van toepassing op hoge inkomens. Deze belasting werkt als FICA belastingen-Medicare en Sociale Zekerheid. Het is een platte 0.9% op het verdiende inkomen van meer dan $200.000 voor singles, $ 250.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk rendement indienen, en $ 125.000 voor getrouwde belastingbetalers die afzonderlijk rendement indienen.

netto-inkomstenbelasting

zoals de naam al doet vermoeden, is de netto-inkomstenbelasting (NIIT) van toepassing op beleggingsinkomens in plaats van op lonen of arbeidsinkomsten. Het is een 3.8% belasting die verschuldigd is op de investering deel van uw inkomen als uw AGI is meer dan $200.000 en je bent single, of $250.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk rendement. Getrouwd indienen afzonderlijk belastingbetalers zijn beperkt tot een drempel van $125.000.

door gebruik te maken van belastingtarieven vóór pensionering

door dollars vóór belastingen in de jaren vóór uw pensionering te storten op een rekening met uitgestelde belastingaftrek, zoals een traditionele IRA of een 401(k), minimaliseert u uw belastbaar inkomen in de jaren vóór uw pensionering. Het zou uw belastbaar inkomen in het jaar dat u de bijdrage te verminderen. Dit is vooral gunstig als je in een hoge fiscale beugel nu en verwachten te worden in een lagere beugel wanneer u begint met het nemen van opnames in pensionering.

opmerking: als een enkele filer met een belastbaar inkomen van $72.000 $2.000 bijdraagt aan een traditionele IRA, zou die $2.000 hen belastingen besparen tegen het tarief van 22%, waardoor hun belastingrekening met $440 in totaal wordt verlaagd.

het voordeel van een bijdrage aan een traditionele IRA begint te verminderen als u een belastbaar inkomen van slechts $25.000 voor het jaar verwacht, omdat de aftrekbare bijdrage van $2.000 u slechts belasting zou besparen tegen het tarief van 12%, waardoor hun belastingrekening met slechts $240 zou dalen. Bijdragen met post-tax dollars aan een Roth IRA zou zinvoller zijn in dit scenario.

overweeg het gebruik van uw verwachte belastingschijf bij pensionering om te bepalen welk type rekening te financieren elk jaar als uw inkomen varieert, zoals als u werkt op basis van een commissie. Deze beslissing moet ook worden herzien als je ontspannen in pensioen. Bepaal of u beleggingsinkomsten hebt die kunnen worden herpositioneerd om uw totale jaarlijkse belastingrekening
te verlagen.

belastingtarieven gebruiken tijdens pensionering

belastingplanning wordt ingewikkelder wanneer het moment komt om uw pensioeninkomen op te nemen. Elke opname die u neemt van een fiscaal-uitgestelde pensioenrekening telt als belastbaar inkomen dat wordt belast tegen de gewone inkomstenbelasting tarieven in het jaar dat u de opname.