wiele razy rodzice lub dziadkowie dzieci w wieku szkolnym w Teksasie decydują, że chcieliby stworzyć zaufanie, aby zgromadzić pieniądze, aby pomóc zapłacić za koszty edukacji dla swoich małoletnich dzieci lub wnuków. Takie trusty mogą przynieść korzyści zarówno tworzącym je dorosłym, jak i dzieciom, dla których są tworzone.
Fundusz Edukacyjny powstaje zwykle za życia rodzica lub dziadka małoletniego dziecka. Zasadniczo warunki zaufania przewidują, że składki na zaufanie mogą być dokonywane okresowo, a następnie dystrybucje mogą być dokonywane z zaufania w celu pokrycia kosztów edukacyjnych dla college ’ u, szkoły podyplomowej, a nawet szkół prywatnych dla szkół podstawowych lub średnich.
rodzice i dziadkowie wnoszący wkład do tych trustów zazwyczaj podzielają obawy, czy w wyniku przeniesienia mogą być należne podatki od darowizn. Ponadto zazwyczaj mają obawy, czy pieniądze mogą być potencjalnie zaatakowane przez wierzycieli rodzica lub dziadka lub małoletniego dziecka, jeśli zaciągnie on długi po ukończeniu 18 lat.
Gift Tax Advantage
każda osoba w Stanach Zjednoczonych ma możliwość rozdawania do $12,000 rocznie tak wielu osobom, jak zdecydują, bez ponoszenia żadnych podatków od prezentów. (Podatek od darowizn to podatek od przeniesienia majątku z jednej osoby na drugą w okresie życia osoby składającej darowiznę). Fundusze edukacyjne można tworzyć przy użyciu tych rocznych kwot wykluczenia z podatku od darowizn, co oznacza, że prezenty dla Trustu mogą być składane bez ponoszenia podatków od darowizn. Podobnie odsetki i dywidendy wygenerowane na aktywach powierniczych po dokonaniu darowizny są również zwolnione z podatku od darowizn.
aby Fundusz Edukacyjny mógł kwalifikować się do zwolnienia z podatku od darowizn, fundusz musi być funduszem Crummey.
Ochrona odpowiedzialności
rodzice i dziadkowie przekazujący pieniądze swoim małoletnim dzieciom w funduszu edukacyjnym często obawiają się, że ani wierzyciele rodziców/dziadków, ani przyszli wierzyciele dzieci nie mają możliwości zaatakowania pieniędzy w Funduszu i otrzymania płatności za długi nieszkolne z funduszu.
jeśli Fundusz Edukacyjny zawiera przepisy dotyczące wydatków (omówione bardziej szczegółowo w innym miejscu na tej stronie), wierzyciele nie mogą otrzymywać płatności z funduszu. Nawet w sytuacji, gdy wierzyciel miał pozwać powiernika lub beneficjenta powierniczego o dług, nadal nie byłby w stanie odzyskać od Trustu długów niezwiązanych z celami trustu.
koordynacja z planem majątkowym
zaufanie edukacyjne powinno być włączone jako część ogólnego planu majątkowego osoby(osób) tworzącej zaufanie. Na przykład, składanie prezentów na Fundusz Edukacyjny, gdy dzieci są bardzo małe, nie tylko usuwa pieniądze wniesione do Funduszu, ale także usuwa wszelkie odsetki, dywidendy lub uznanie wygenerowane z wniesionych pieniędzy z majątków osób tworzących zaufanie. W przypadku osób posiadających znaczne posiadłości, taki ruch może pomóc przekazać większą ilość aktywów przyszłym pokoleniom ich rodzin bez ponoszenia podatków od nieruchomości lub darowizn w wyniku przeniesienia.
na przykład, jeśli dziadek umieści $10,000.00 w Fundusz Edukacyjny w pierwsze urodziny wnuka, a gdy wnuk skończy 18 lat i rozpocznie studia, oryginalny prezent 10,000 rośnie do $50,000.00, cały $50,000.00 jest zwolniony z włączenia jako część majątku dziadka. Po jego śmierci przekaże on wnukowi 50,000.00 bez płacenia podatków od nieruchomości lub darowizn, a te pieniądze nie zostaną uwzględnione jako część majątku Dziadka i podlegają opodatkowaniu w momencie jego śmierci.
Fundusz Edukacyjny ma wiele zalet. Jednak u podstaw Educational Trust to świetny sposób na zapewnienie możliwości edukacyjnych dzieciom, które w przeciwnym razie mogłyby ich nie mieć. Zapewnia również rodzicom i dziadkom spokój ducha, wiedząc, że dzieci mogą nie być w stanie stracić pieniędzy poprzez zaciąganie niepowiązanych długów. Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak zorganizować Fundusz Edukacyjny dla swojej rodziny, zadzwoń pod numer 713-352-0937.