Viele Male, Eltern oder Großeltern von Kindern im schulpflichtigen Alter in Texas entscheiden, dass sie einen Trust schaffen möchten, um Geld zu sammeln, um die Bildungskosten für ihre minderjährigen Kinder oder Enkelkinder zu bezahlen. Solche Trusts können sowohl den Erwachsenen, die sie schaffen, als auch den Kindern, zu deren Gunsten sie geschaffen werden, Vorteile bringen.
Ein Educational Trust wird in der Regel zu Lebzeiten eines Elternteils oder Großelternteils eines minderjährigen Kindes gegründet. Im Wesentlichen sehen die Bedingungen des Trusts vor, dass Beiträge zum Trust regelmäßig geleistet werden können, und dann können Verteilungen vom Trust vorgenommen werden, um die Bildungskosten für das College, die Graduiertenschule oder sogar Privatschulen für die Grund- oder Sekundarstufe zu bezahlen.
Die Eltern und Großeltern, die zu diesen Trusts beitragen, teilen typischerweise die Sorge darüber, ob Schenkungssteuern infolge der Übertragung geschuldet werden können. Darüber hinaus haben sie in der Regel Bedenken, ob das Geld möglicherweise von Gläubigern der Eltern oder Großeltern oder des minderjährigen Kindes angegriffen werden könnte, wenn es nach dem 18.
Schenkungssteuervorteil
Jede Person in den Vereinigten Staaten hat die Möglichkeit, bis zu 12.000 US-Dollar pro Jahr an beliebig viele Personen zu verschenken, ohne dass Schenkungssteuern anfallen. (Die Schenkungssteuer ist eine Steuer auf die Übertragung von Vermögen von einer Person zur anderen während des Lebens der Person, die das Geschenk macht). Educational Trusts können mit diesen jährlichen Schenkungssteuerausschlussbeträgen gegründet werden, was bedeutet, dass die Geschenke an den Trust ohne Schenkungssteuern gemacht werden können. Ebenso sind die Zinsen und Dividenden, die nach der Schenkung aus dem Treuhandvermögen generiert werden, ebenfalls von der Schenkungssteuer befreit.
Damit sich der Education Trust für die Schenkungssteuerbefreiung qualifiziert, muss der Trust ein Crummey Trust sein.
Haftungsschutz
Eltern und Großeltern, die ihren minderjährigen Kindern in einem Bildungsfonds Geld geben, sind oft besorgt, dass weder die Gläubiger der Eltern / Großeltern noch die zukünftigen Gläubiger der Kinder die Möglichkeit haben, das Geld im Trust anzugreifen und Zahlungen für nicht-pädagogische Schulden aus dem Trust zu erhalten.
Wenn der Educational Trust Spendthrift-Bestimmungen enthält (die an anderer Stelle auf dieser Website ausführlicher erörtert werden), können die Gläubiger keine Zahlung aus dem Trust erhalten. Selbst in der Situation, in der ein Gläubiger den Treuhänder oder Treuhandempfänger wegen einer Schuld verklagen würde, wäre er immer noch nicht in der Lage, sich von dem Trust für Schulden zu erholen, die nichts mit den Zwecken des Trusts zu tun haben.
Koordination mit dem Nachlassplan
Ein Educational Trust sollte als Teil des gesamten Nachlassplans der Person (en), die den Trust schaffen, aufgenommen werden. Zum Beispiel, Geschenke zu einem pädagogischen Vertrauen zu machen, wenn Kinder sehr klein sind, entfernt nicht nur das Geld, das zum Vertrauen beigetragen wurde, aber es entfernt auch alle Zinsen, Dividenden, oder Wertschätzung aus dem gespendeten Geld aus den Nachlässen der Personen, die das Vertrauen schaffen. Für Personen mit beträchtlichen Nachlässen kann ein solcher Umzug dazu beitragen, eine größere Menge an Vermögenswerten an zukünftige Generationen ihrer Familien weiterzugeben, ohne dass infolge der Übertragung Nachlass- oder Schenkungssteuern anfallen.
Zum Beispiel, wenn Großvater $ 10.000 platziert.00 in einen pädagogischen Trust am ersten Geburtstag seines Enkels und zu der Zeit, Enkel dreht sich 18 und beginnt College, das ursprüngliche $ 10.000 Geschenk wächst zu $ 50.000,00, die gesamte $ 50.000,00 ist von der Aufnahme als Teil des Großvaters Nachlass befreit. Nach seinem Tod wird er $ 50.000,00 an den Enkel weitergegeben haben, ohne Nachlass- oder Schenkungssteuern zu zahlen, und dieses Geld wird nicht als Teil des Nachlasses des Großvaters enthalten sein und bei seinem Tod der Steuer unterliegen.
Ein Educational Trust hat zahlreiche Vorteile. Im Kern ist der Educational Trust jedoch eine großartige Möglichkeit, Kindern, die sie sonst möglicherweise nicht haben, Bildungschancen zu bieten. Es bietet Eltern und Großeltern auch die Gewissheit, dass die Kinder das Geld möglicherweise nicht verlieren können, indem sie unabhängige Schulden machen. Für weitere Informationen darüber, wie ein Educational Trust für Ihre Familie zu arrangieren, rufen Sie 713-352-0937.