renunciar à sua cidadania não é uma ação que deve ser realizada sem pesar todas as suas opções. Muitos indivíduos decidem renunciar a sua cidadania para os possíveis benefícios fiscais de estar livre do complexo sistema de arquivo anual que os Estados Unidos usam. No entanto, dependendo do seu estatuto financeiro, renunciar à sua cidadania pode levá-lo a incorrer em impostos caros. Se você ou um membro da família está considerando renunciar à sua cidadania para fins fiscais, você deve consultar com uma CPA de planejamento fiscal experiente. Ted Kleinman, o fundador da US Tax Help, possui mais de 30 anos de experiência jurídica combinada que ele vai usar para ajudá-lo a resolver seus problemas fiscais. A ajuda fiscal dos EUA explica se você deve renunciar à sua cidadania americana por razões fiscais.Como renunciar à sua cidadania?Renunciar à sua cidadania significa pedir um certificado de perda de nacionalidade a um consulado dos EUA. A renúncia não deve ser confundida com a renúncia à cidadania que exige que um cidadão realize um ato expatriado. Por exemplo, um ato que poderia ser interpretado como uma renúncia seria juntar-se ao exército de outro país. Informar o funcionário do Consulado de que já não deseja ser cidadão americano é suficiente para renunciar à sua cidadania.Embora a renúncia à cidadania tenha sido um esforço livre, agora custará US $2,350 para completar o procedimento. Enquanto esta taxa pode impedir alguns de buscar uma renúncia, outros podem ver isso como um comércio razoável para escapar de novas regras fiscais dos EUA.Como mencionado, muitas pessoas renunciam à sua cidadania para evitar novas regras fiscais nos Estados Unidos que adicionam camadas extras e taxas à preparação fiscal. Um regulamento fiscal que levou várias pessoas a considerar a renúncia é a Lei de Conformidade Fiscal de contas estrangeiras de 2010 (FATCA). O objetivo desta lei é atingir os EUA. cidadãos que possuem contas bancárias, propriedades e outros ativos financeiros localizados fora do país. O FATCA exige que os cidadãos relatem contas financeiras e até mesmo qualquer propriedade substancial que possam ter numa empresa estrangeira.Outro aspecto da lei fiscal dos EUA que os cidadãos podem usar a renúncia para evitar é a dupla tributação. Os EUA têm um sistema fiscal que tributará os cidadãos em qualquer parte do mundo, apesar de um cidadão ter ganho o seu rendimento. Se você vive em um país estrangeiro, mas você ainda é um E. U. A. cidadão, isso resultará em uma situação em que você deve pagar os impostos do país em que você reside e os impostos dos EUA.É importante notar que renunciar à sua cidadania não eliminará imediatamente as suas obrigações fiscais. Quaisquer obrigações fiscais anteriores transitarão até que certos documentos sejam arquivados. Por exemplo, você deve preencher um formulário 8854 e uma cópia deste formulário com o departamento do Tesouro após renunciar à sua cidadania. Além de preencher um formulário 8854, você também deve ter arquivado seus impostos nos últimos cinco anos.Estes depósitos são necessários para determinar se é um expatriado coberto que está sujeito a um “imposto de saída” sobre a distribuição de todos os seus bens. Para determinar se você é um expatriado coberto, três fatores devem ser considerados:
- se a sua média anual líquida dos EUA responsabilidade de imposto de renda nos últimos cinco anos anteriores ao ano de renúncia superior a us $165,000
- Seu patrimônio líquido no dia de sua expatriação é igual a us $2 milhões ou mais
- Você não fez corretamente o seu arquivo de declarações fiscais por cinco anos antes de sua renúncia
Se você está determinado a ser coberto expatriados, você deve pagar um imposto de saída antes que você possa renunciar a sua cidadania. Enquanto os primeiros 713.000 dólares de mais-valias não são tributados, você ainda pode acabar com uma pesada conta fiscal.
existem alguns indivíduos qualificados que podem renunciar à sua cidadania sem estarem sujeitos a impostos baseados nos seus activos ou rendimentos. Por exemplo, se você nasceu como um cidadão duplo do Canadá e dos Estados Unidos, você pode renunciar à sua cidadania sem se preocupar com esses obstáculos. Além disso, se tiver menos de 18 anos e meio, também pode renunciar à sua cidadania sem estas obrigações fiscais. No entanto, ambas as exceções só são válidas se o indivíduo não viveu dentro dos EUA por 10 dos últimos 15 anos. Você também deve ter arquivado os impostos corretamente nos últimos cinco anos.Há vários benefícios fiscais para renunciar à cidadania americana, como evitar a dupla tributação. No entanto, na maioria dos casos, este processo é irreversível. Isto significa que deve estar completamente ciente de todos os direitos que está a abdicar e determinar se o aumento da Liberdade fiscal é uma troca justa.O Revisor Oficial de contas Ted Kleinman está pronto para ajudá-lo a determinar se a renúncia à cidadania seria apropriada para você e sua família. Para agendar uma consulta confidencial, contacte-nos Tax Help em (541) 923-0903, ou contacte-nos online.