Revendicarea deprecierii proprietăților de închiriere

dacă dețineți o proprietate de închiriere, este important să solicitați toate deducerile fiscale eligibile pentru a vă maximiza rentabilitatea investiției. Una dintre cele mai importante cheltuieli pe care le puteți solicita este deprecierea. Cu toate acestea, această cheltuială este ușor de ratat, deoarece deprecierea nu este o cheltuială din buzunar, ca și alte cheltuieli de proprietate de închiriere.

este important să înțelegem:

• ce cheltuieli de amortizare puteți solicita.
• cât de mult depreciere puteți solicita.
• ce cheltuieli de amortizare nu puteți solicita.
• ce înregistrări de cheltuieli de amortizare ar trebui să păstrați.

cheltuieli de amortizare a proprietății de Închiriereputeți solicita

amortizarea este un termen financiar folosit pentru a descrie scădereaîn valoarea unui activ în timp din cauza uzurii. Australian TaxationOffice (ATO) vă permite să deprecieze activele de proprietate de închiriere în două broadcategories:

1) Lucrări de capital, și

2) indemnizațiile de capital (de exemplu, plante andequipment active).

cheltuielile de amortizare pentru lucrările de Capital

activele lucrărilor de Capital sunt fixate pe proprietatea închiriată. Exemple de active de lucrări de capital care sunt cheltuieli de amortizare deductibile fiscal eligibile includ:

• renovări sau extinderi ale clădirilor (de exemplu, adăugarea unei încăperi sau a unui garaj suplimentar la proprietatea închiriată),
• modificări ale clădirilor (de exemplu, demontarea sau adăugarea unui perete) și
• îmbunătățiri structurale (de exemplu, adăugarea unei căi de acces sau adăugarea unui zid de susținere).

cheltuieli de amortizare indemnizații de Capital

activele de instalații și echipamente sunt, în general, active independente, funcționale, care nu sunt fixate pe proprietatea închiriată. Exemple de active de instalații și echipamente care sunt cheltuieli de amortizare deductibile fiscal eligibile includ:

cât de mult deprecierea proprietății de închiriereputeți solicita?

normele privind amortizarea diferă în ceea ce privește lucrările de capital și indemnizațiile pentru instalații și capital.

capital works assets

capital works deducerile sunt disponibile pentru orice proprietate închiriabilă construită după 15 septembrie 1987. Cheltuielile dvs. de apreciere trebuie să fie repartizate pe 40 de ani la o rată de 2,5% pe an.

de exemplu, dacă cheltuiți 150.000 USD pentru o renovare a proprietății de închiriere,veți fi eligibil să deduceți 3.750 USD ca cheltuială de amortizare pentru următorii patruzeci de ani (adică 2,5% din cheltuiala totală pe an).

dacă ați cumpărat o proprietate de închiriere care a fost renovată substanțial(nu cosmetic) de proprietarul anterior înainte de vânzare, veți fi îndemnat să solicitați deducerile de lucrări de capital asociate în perioada de 40 de ani. În această situație, este înțelept să folosiți serviciile unui sondaj de cantitate care va putea identifica renovări mai puțin evidente, cum ar fi noi instalații sanitare sau cabluri electrice actualizate.

în plus, dacă vreodată ulteriorîndepărtați orice active de lucrări de capital în perioada de 40 de ani, puteți revendicaorice depreciere nededusă în anul în care activul este eliminat. Acest lucru este cunoscut ca ‘casare’.

instalații și echipamenteactivele

deprecierea integrală a activelor de instalații și echipamente rentalproprietăți care costă 300 USD sau mai puțin poate fi amortizată în primul an de utilizare. Cu toate acestea, activele de instalații și echipamente care costă peste 300 USD trebuie să fie amortizate pe durata de viață utilă estimată. ATO oferă un tabel cuprinzător al duratei de viață utilă estimată a unei game largi de active potențiale pentru instalații și echipamente Imobiliare.

alternativ, puteți apela la serviciile unui expert cantitativ pentru a evalua activele de instalații și echipamente ale proprietății dvs. pentru a vă oferi un program de amortizare. De asemenea, puteți estima durata de viață utilă a dvs. activele dvs. și le puteți deprecia în consecință, cu condiția să vă puteți justificacalcule.

există două metode pe care le puteți utiliza pentru a calcula valoarea deprecierii pe care o puteți solicita asupra activelor de închiriere a imobilizărilor corporale:

1) metoda costului primar. Amortizarea activului ar fi distribuită uniformdurata sa de viață utilă. De exemplu, un activ de 2000 USD cu o durată de viață utilă de cinci aniar fi amortizat la 400 USD pe an.

2) metoda costurilor de diminuare. Amortizarea în fiecare an este calculată pevaloarea depreciată (adică diminuată) a activului în fiecare an al duratei sale de viață utilă.Asta înseamnă că deducerea impozitului pe amortizare este cea mai mare în primii ani ai vieții activului, mai degrabă decât să fie distribuită uniform, așa cum este cu metoda costului principal.

cheltuieli de depreciere a proprietății de Închirierenu puteți solicita

este important să rețineți că de la 1 iulie 2017, nu mai aveți voie să revendicați deprecierea activelor imobiliare de investiții care sunt achiziționate la mâna a doua decât dacă desfășurați o afacere imobiliară de investiții. Aceasta include orice active pe care le puteți cumpăra dacă locuiți în proprietatea dvs. de închiriere în timp ce o renovați. Pentru acest motiv, ar trebui să cumpărați active noi pentru instalații și echipamente numai dacă nu locuiți în proprietatea dvs. și este fie închiriată, fie disponibilă pentru închiriere.

cu toate acestea, investitorii privați pot continua să solicite depreciereape activele second-hand care au fost cumpărate și instalate în proprietatea lor de investiții înainte de 9 Mai 2017 pentru restul utilității estimate a activuluiviață.

ce înregistrări de cheltuieli de amortizare ar trebui să păstrați

pentru activele de lucrări de capital, ar trebui să păstrați toate înregistrările de cheltuieli următoare pe perioada de eligibilitate de 40 de ani:

• detalii despre tipul lucrărilor de construcție finalizate,
• data începerii lucrărilor,
• data finalizării lucrărilor și
• costul.

toate celelalte înregistrări ale cheltuielilor cu amortizarea proprietății închiriate (de exemplu, chitanțe pentru activele instalațiilor și echipamentelor) trebuie păstrate pe durata de viață a activului și apoi încă cinci ani după depunerea declarației fiscale.

cum putem ajuta

echipa noastră experimentată de consilieri fiscali de la Wilson Pateras Din Richmond vă poate răspunde la orice întrebare pe care o aveți despre deductibilitatea fiscală a amortizării sau orice alte cheltuieli de investiții imobiliare pe care le aveți. Acestea vă pot ajuta să maximizați deducerile fiscale eligibile, astfel încât să plătiți mai puțin impozit. După cum puteți vedea, deprecierea poate fi o cheltuială deductibilă fiscală semnificativă pe care o puteți solicita împotriva veniturilor din chirii pe care le generează investiția dvs. imobiliară.

contactați-ne astăzi pentru o consultare gratuită,fără obligații, pentru a afla cum vă putem ajuta.