Abschreibungen auf Mietobjekte geltend machen

Wenn Sie ein Mietobjekt besitzen, ist es wichtig, alle Ihre in Frage kommenden Steuerabzüge geltend zu machen, um Ihre Kapitalrendite zu maximieren. Eine der wichtigsten Ausgaben, die Sie geltend machen können, ist die Abschreibung. Diese Kosten sind jedoch leicht zu übersehen, da die Abschreibung keine Auslagen wie andere Mietobjektkosten ist.

Es ist wichtig zu verstehen:

• Welche Abschreibungskosten Sie geltend machen können.
• Wie viel Abschreibung Sie geltend machen können.
• Welche Abschreibungsaufwendungen können Sie nicht geltend machen.
• Welche Abschreibungsaufwandsaufzeichnungen sollten Sie aufbewahren.

Abschreibungsaufwendungen für Mietobjektesie können geltend machen

Die Abschreibung ist ein finanzieller Begriff, der verwendet wird, um den Wertverlust eines Vermögenswerts im Laufe der Zeit aufgrund von Verschleiß zu beschreiben. Das Australian TaxationOffice (ATO) ermöglicht es Ihnen, Mietobjektvermögen unter zwei Unterkategorien abzuschreiben:

1) Kapitalarbeiten und

2) Kapitalzulagen (z. B. Anlagen- und Ausrüstungsgüter).

Abschreibungsaufwendungen für Kapitalanlagen

Kapitalanlagen Vermögenswerte sind an das Mietobjekt gebunden. Beispiele für Kapitalanlagen, die steuerlich abzugsfähige Abschreibungsaufwendungen sind, sind:

• gebäuderenovierungen oder Erweiterungen (z. B. Hinzufügen eines zusätzlichen Zimmers oder einer Garage zu Ihrem Mietobjekt),
• Gebäudeänderungen (z. B. Entfernen oder Hinzufügen einer Wand) und
• strukturelle Verbesserungen (z. B. Hinzufügen einer Auffahrt oder Hinzufügen einer Stützmauer).

Abschreibungsaufwand Kapitalzulagen

Sachanlagen sind in der Regel eigenständige funktionale Vermögenswerte, die nicht am Mietobjekt befestigt sind. Beispiele für Sachanlagen, die steuerlich abzugsfähige Abschreibungsaufwendungen sind, sind:

Wie viel Mietobjektabschreibungsie können behaupten?

Die Abschreibungsregeln unterscheiden sichfür Investitionsarbeiten und Anlagen- und Kapitalzulagen.

Capital Works assets

Capital Works-Abzüge sind für jedes Mietobjekt verfügbar, das nach dem 15. September 1987 gebaut wurde. Ihr Wertberichtigungsaufwand muss über 40 Jahre verteilt sein, wobei der Zinssatz 2,5% pro Jahr beträgt.

Wenn Sie beispielsweise 150.000 US-Dollar für eine Renovierung eines Mietobjekts ausgeben, können Sie für die nächsten vierzig Jahre 3.750 US-Dollar als Abschreibungsaufwand abziehen (dh 2,5% der Gesamtkosten pro Jahr).

Wenn Sie ein Mietobjekt gekauft haben, das vor dem Verkauf vom Vorbesitzer wesentlich (nicht kosmetisch) renoviert wurde, können Sie die damit verbundenen Kapitalabzüge innerhalb der 40-Jahresfrist geltend machen. In dieser Situation ist es ratsam, die Dienste eines Quantitätsvermessers in Anspruch zu nehmen, der in der Lage ist, weniger offensichtliche Renovierungen wie neue Sanitäranlagen oder aktualisierte elektrische Leitungen zu identifizieren.

Wenn Sie innerhalb des Zeitraums von 40 Jahren Kapital oder Vermögenswerte nachträglich entfernen, können Sie in dem Jahr, in dem der Vermögenswert entfernt wird, eine nicht abgezogene Abschreibung geltend machen. Dies wird als ‚Verschrottung‘ bezeichnet.

Anlagen und ausrüstungassets

Die volle Abschreibung auf rentalproperty Anlagen und Anlagen Vermögenswerte kostet $ 300 oder weniger kann in theirfirst Jahr der Nutzung abgeschrieben werden. Anlagen und Ausrüstungen, die mehr als 300 US-Dollar kosten, müssen jedoch über ihre geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Das ATO bietet eine umfassende Tabelle der geschätzten Nutzungsdauer einer breiten Palette potenzieller Investitionsgüter und Anlagen.

Alternativ können Sie die Dienste eines Mengenvermessers in Anspruch nehmen, um die Anlagen und Ausrüstungen Ihrer Immobilie zu bewerten und Ihnen einen Abschreibungsplan zur Verfügung zu stellen. Sie können die Nutzungsdauer Ihres Vermögens auch selbst abschätzen und entsprechend abschreiben, sofern Sie Ihre Berechnungen begründen können.

Es gibt zwei Methoden, mit denen Sie die Höhe der Abschreibung berechnen können, die Sie für Mietobjekte geltend machen können:

1) die Anschaffungskostenmethode. Die Abschreibung des Vermögenswerts würde gleichmäßig über seine Nutzungsdauer verteilt. Zum Beispiel, ein $ 2000 Vermögenswert mit einer Nutzungsdauer von fünf Jahrenwürde bei $ 400 pro Jahr abgeschrieben werden.

2) die Methode zur Verringerung der Kosten. Die jährliche Abschreibung wird auf der Grundlage berechnetabgeschriebener (d. H. verminderter) Wert des Vermögenswerts in jedem Jahr seiner Nutzungsdauer.Das bedeutet, dass der Abschreibungssteuerabzug in den ersten Jahren der Lebensdauer des Vermögenswerts am höchsten ist, anstatt gleichmäßig verteilt zu sein, wie es bei der Prime Cost-Methode der Fall ist.

Abschreibungsaufwendungen für Mietobjektesie können keinen Anspruch geltend machen

Es ist wichtig zu beachten, dass Sie ab dem 1. Juli 2017 keine Abschreibungen mehr auf als finanzinvestition gehaltene Immobilien geltend machen dürfen, die aus zweiter Hand erworben wurden, es sei denn, Sie führen ein Anlageimmobiliengeschäft durch. Dies schließt alle Vermögenswerte ein, die Sie kaufen können, wenn Sie während der Renovierung in Ihrem Mietobjekt wohnen. Aus diesem Grund sollten Sie nur dann neue Anlagen kaufen, wenn Sie nicht in Ihrer Immobilie leben und diese entweder vermietet oder vermietet ist.

Privatanleger können jedoch weiterhin Abschreibungen auf gebrauchte Vermögenswerte geltend machen, die vor dem 9. Mai 2017 gekauft und in ihrem Anlageobjekt installiert wurden, und zwar für den Rest der geschätzten Nutzungsdauer des Vermögenswerts.

Welche Abschreibungsaufwandsaufzeichnungen sollten Sie aufbewahren?

Für Kapitalanlagen sollten Sie alle folgenden Aufwandsaufzeichnungen über den 40-jährigen Förderzeitraum aufbewahren:

• Angaben über die Art der abgeschlossenen Bauarbeiten,
• das Datum des Beginns der Arbeiten,
• das Datum des Abschlusses der Arbeiten und
• die Kosten.

Alle anderen Abschreibungsaufwendungen für Mietobjekte (z. B. Quittungen für Anlagen) sollten für die Lebensdauer des Vermögenswerts und dann für weitere fünf Jahre nach Abgabe Ihrer Steuererklärung aufbewahrt werden.

Wie wir helfen können

Unser erfahrenes Team von Steuerberatern bei Wilson Pateras in Richmond kann jede Frage beantworten, die Sie zur steuerlichen Abzugsfähigkeit von Abschreibungen oder anderen als Finanzinvestition gehaltenen Immobilienkosten haben. Sie können Ihnen helfen, Ihre förderfähigen Steuerabzüge zu maximieren, sodass Sie weniger Steuern zahlen. Wie Sie sehen, kann die Abschreibung ein erheblicher steuerlich abzugsfähiger Aufwand sein, den Sie gegen die Mieteinnahmen geltend machen können, die Ihre als Finanzinvestition gehaltene Immobilie generiert.

Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose, unverbindliche Beratung, um herauszufinden, wie wir Ihnen helfen können.