moms är en skatt konsumenter betalar när man köper något (vanligtvis produkter, men ibland tjänster). I USA är Moms en liten procentandel (vanligtvis 4-8%) av en försäljningstransaktion. Momssatser fastställs av stater och lokala områden som län och städer. Regeringar använder moms för att betala för budgetposter som brandstationer eller gata svepande.
om de produkter och tjänster du säljer är föremål för moms, måste du:
- beräkna hur mycket Moms att ta ut på varje transaktion
- samla moms från köpare
- vidarebefordra den till din statens skattemyndighet genom att lämna in en försäljningsdeklaration
din statens skattemyndighet kallas i allmänhet ”Department of Revenue”, men det kan gå med ett annat namn.
behöver du ta ut moms?
huruvida man ska ta ut moms beror på några saker.
är det du säljer skattepliktigt?
de flesta” materiella ” fastigheter i USA är skattepliktiga. Detta inkluderar saker du kan röra och känna som möbler, kaffekoppar och böcker. Eftersom moms regleras på statlig nivå har vissa stater beslutat att inte beskatta nödvändigheter som matvaror, kläder eller läroböcker. Kontrollera med din stats skattemyndighet för att ta reda på om de produkter du säljer är skattepliktiga.
i de flesta fall är tjänster inte skattepliktiga, även om vissa stater har ändrat det de senaste åren. Om du är en tjänsteleverantör, till exempel en grafisk formgivare eller rörmokare, dubbelkolla med ditt tillstånd för att säkerställa att du inte är skyldig att samla moms.
vilket tillstånd är din kund i? Har du nexus där?
fem stater har ingen moms: New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska och Delaware. Så du är inte skyldig att samla moms när du gör en försäljning till en köpare i den staten.
det betyder att alla andra stater har en moms. Den goda nyheten är att du bara är skyldig att samla moms i ett tillstånd där du har ”Moms Nexus.”Nexus betyder bara att du är föremål för en stats moms lagar. Du kommer alltid att ha moms Nexus i det land där du driver ditt företag. Men andra affärsaktiviteter kan ge dig nexus också. Anställda, en fysisk butik, ett lager närvaro och annan verksamhet skapar moms nexus. Om du har nexus i ett tillstånd, kräver det staten i allmänhet att du samlar in moms från köpare i staten.
moms lagar förändras också snabbt. En nyligen Högsta domstolen dom uppgav att du kan ha moms Nexus i ett tillstånd om du gör en stor mängd försäljning i detta tillstånd. Vi rekommenderar att du använder en online moms nexus verktyg eller tala med en moms expert om du behöver hjälp med att samla moms.
beräkning av moms (hur mycket att debitera)
om du säljer från en plats, som en butik skyltfönster, ta reda på din lokala momssats och ta ut denna skattesats till alla kunder. Du kan hitta din momssats med en momsberäkare eller genom att kontakta din statliga skattemyndighet. Om din lokala momssats är 8,5%, skulle du debitera 8,5% moms på alla transaktioner. Detta är så länge som objektet du säljer är föremål för moms.
om du säljer på nätet, räkna ut mängden moms att ta ut kan bli komplicerat för ett par skäl.
Moms beror i allmänhet på varans frakt till platsen
när du säljer online måste du först avgöra om du är skyldig att samla moms från köpare i köparens tillstånd. Därefter måste du bestämma försäljningsskattesatsen på köparens plats.
det finns över 10 000 jurisdiktioner för moms i USA. Och försäljningsskattesatsen du tar ut beror på din köpares leveransadress. Till exempel är momssatsen i Atlanta, GA 8.9%, men momssatsen strax utanför stadsgränsen är 7%. För att samla in moms när du säljer online måste du avgöra om din kund bor inom Atlanta-stadens gränser eller utanför dem.
om din kund bor i Atlanta korrekt, skulle du debitera dem 8.9% moms. Men om de bor utanför stadens gränser, skulle du bara debitera 7%.
momssatser är en kombination av flera skatter
anledningen till att momssatserna i och runt städer som Atlanta varierar beror på att den totala momssatsen består av mindre priser. Varje stat sätter en statewide momssats. Då får län, städer, särskilda beskattningsdistrikt och andra lokala områden lägga till mer moms.
Låt oss titta på momssatsen i staden Atlanta som ett exempel. Georgia State omsättningsskatt är 4%. Atlanta ligger i Fulton County, som sätter en moms på 3%. Och sedan sätter staden Atlanta en extra momssats på 1,9%. Lägg till de tre olika skatterna upp, och du får Atlanta totala momssats på 8.9%.
| beskattning jurisdiktion | omsättningsskatt |
|---|---|
| Georgien | 4% |
| Fulton County | 3% |
| staden Atlanta | 1.9% |
| Total omsättningsskatt | 8.9% |
den goda nyheten för e-handel säljare är att de flesta online kundvagnar och marknadsplatser kommer att beräkna moms för din räkning. Du behöver bara ange ursprungspunkten för din försändelse (ditt hem, lager, butik etc.) och artikelns leveransadress. Därifrån beräknar kundvagnen hur mycket moms din köpare ska betala och lägger till den totala. Om du inte är skyldig att samla moms från den köparen, kommer vagnen inte att lägga till moms.
du kan också använda en moms kalkylator för att räkna ut rätt moms belopp att debitera dina köpare.
när du har beräknat det totala skattebeloppet lägger du till det till köpeskillingen för att få det totala priset på den artikel du säljer.