Qualified Domestic Relations Orders (QDROs) i Kalifornien

om du går igenom en skilsmässa och vill få din rättvisa andel av pensionsförmånerna som förvärvats under ditt äktenskap måste du se till att dina rättigheter enligt dessa pensionsplaner är helt skyddade. I många fall kommer detta att kräva användningav en kvalificerad inhemsk Relationsorder (QDRO).

CanCalifornia Domstolar Dela Pensionsplaner?

Ja. I Kaliforniens skilsmässoförfaranden måste domstolarna dela upp ”gemenskapens egendom” lika mellan makarna. Gemenskapens egendom (även kallad äktenskaplig egendom)består av all egendom (till exempel bostäder, hyresfastigheter, bilar, möbler, besparingar, kontrollkonton, aktier och pensionskonton) som förvärvats av någon av makarna under äktenskapet. Det inkluderar inte” separat egendom”, som är egendom som ägs före äktenskapet ochfastighet som förvärvats genom gåva, arv eller efter separation. Generellt sett delas samhällsfastigheter lika, men makarna får behålla sin separateproperty efter skilsmässa.

skilsmässiga par behöver inte alltid be en domstol att dela upp sin egendom. Makar är fria att gå in iavtal som stavar ut hur de vill dela upp sin samhällsgods. Om de inte kan komma överens, kommer de att hamna i domstol, och en domare kommer att fatta beslut för dem.

när det gäller pensionsförmåner måste domstolarna utfärda alla order som är nödvändiga för att se till att båda makarna får sin fulla andel av alla pensionsplaner. Vissa planer (stavas ut nedan) kan inte delas mellan makar utan Kvalificeradinhemska relationer ordning (QDRO).

vadär en QDRO?

en QDRO är en speciell typ av domstol som delar upp vissa pensionsplanförmåner i en skilsmässa. En QDRO utfärdas utöver ett äktenskapsavtal (MSA) eller slutlig dombeviljande din skilsmässa. Den innehåller specifika anvisningar till pensionsplanenadministratör om hur planen ska delas mellan spouses.It är viktigt att dina QDROs är korrekta och fullständiga. Om din QDROs misslyckas med att täcka alla samhällspensionstillgångar kanske du inte kan ta emot dem senare.

Isa QDRO behövs för alla typer av pensionsplaner?

Nej. Du behöver inte en QDRO för att delaindividuella pensionskonton (IRAs), uppskjutna livräntor eller regeringspensionsplaner (militära pensioner och federala, statliga, län eller stadspensionsplaner).

du behöver en QDRO om du försöker dela upp följande typer av planer:

• 401(k), 403(b) och 457 planer
• sparsamhetsplaner
• vinstdelningsplaner
• penningköpsplaner
• aktieägarplaner för anställda
• skatteskyddade livräntor och
• förmånsbestämda eller pensionsplaner för företag/företag.

Varför behöver jag en QDRO?

i skilsmässa sammanhang, makarsom tjänar pensionsförmåner genom sin anställning kallas”anställd make” eller ”deltagare.”Den andra makan kallas” icke-anställd make ”eller” alternativ betalningsmottagare.”Federala lagar som reglerar pensionsplaner förbjuder vissa typer av planer (nämns ovan) från att betala förmåner till någon annan än deltagaren, såvida inte planen har riktats tillgör det under en QDRO. Kort sagt tillåter en QDRO pensionsplanen administratörtill löneförmåner till den alternativa betalningsmottagaren.

vem ska förbereda QDRO?

på ytan kan QDROs verka lättatt förbereda, särskilt där makarna samarbetar med varandra.Många advokater (och icke-advokater) försöker använda en ”one-size-fits-all” – strategi för att göra QDRO, eller använd en planmodell QDRO utan en fullständig uppskattning avjuridiska och ekonomiska konsekvenser av vissa bestämmelser.

reglerna för QDROs och pensionsplaner är dock komplexa och ständigt förändras. Det finns en mängd olikaplaner och alla har unika krav och funktioner. En QDRO måste utarbetas för att uppfylla specifika legalcriteria och skräddarsys för den särskilda typen av planit är tänkt att dela. Att använda ett generaliserat tillvägagångssätt för en QDRO kan leda till en felaktig fördelning av förmåner, förlust av viktiga rättigheter enligt en plan och en total eller partiell förlust av förmåner vid deltagarens död.

även om behovet av en QDRO uppstår utan skilsmässa, kommer många erfarna familjerättsadvokater lätt att erkänna att de inte kan förbereda QDROs och kommer att hänvisa kunder till en advokatengagerad i QDRO-underspecialiteten. Detta liknar hur hälsosystemetfungerar. Du skulle inte be din husläkare att behandla avancerad hjärtsjukdom; du skulle se en kardiolog. Summan av kardemumman – om du behöver en QDRO, hyra en QDROattorney.

kommer QDRO-specialisten att beräkna det belopp som ska betalas till den alternativa betalningsmottagaren?

om inte MSA eller slutlig dom av skilsmässa inkluderar det specifika belopp som ska betalas från pensionsplanen till den alternativa betalningsmottagaren, kommer QDRO-beredaren att använda en formel som instruerar planadministratören hur man beräknar det belopp som ska betalas. Aformula har fördelen att redovisa justeringar av förmånen Övertid.

Hurbetals till den alternativa betalningsmottagaren?

med planer som tillåter engångsdistributioner kan alternativa betalningsmottagare välja att få sin andel i onepayment eller överföra sin andel till en IRA eller annan berättigad plan. Detta är typiskt med 401 (k) och vinstdelningsplaner.

förmånsbestämda planer och pensionerbetaler generellt förmåner i månatliga avbetalningar. Med dessa typer av planer får den alternativa betalningsmottagaren vanligtvis månatliga betalningar under en viss tidsperiod.

Isa QDRO det enda sättet att dela Pensionsplan fördelar?

Nej. Som nämnts ovan finns detflera typer av pensionsplaner som inte kräver en QDRO. Alternativt kan du undvika att hantera Planen direkt genom att ingå ett ”buy-out” – avtal med din make. I en” buy-out, ” den anställde make håller planen och paysthe icke-anställd make värdet av hans eller hennes intresse för Planen. Båda makarna måste godkänna villkoren för en utköp, och avtalet bör bekräftas i MSA och/eller slutlig dom om skilsmässa.

om du funderar på en buy-out,måste du veta det aktuella värdet av planen och äktenskapliga eller communityportion skyldig till varje make. För en avgiftsbestämd plan som en 401 (k) eller 403(b) kan du hitta det aktuella värdet genom att titta på kontoutdrag eller kontakta planadministratören.

med en förmånsbestämd plan ellerpension är en nuvärdesberäkning inte så enkel. Eftersom dessa förmånerbetalas i framtiden är det svårare att veta vad de är värda idag. Du måste antagligen anställa en pensionsaktuär för att bestämma nuvärdet.

du måste också ta reda på vaddel av det aktuella värdet du har rätt till. Prata med din advokat och/orQDRO expert om att bestämma din andel. De kan hänvisa dig till en aktuarie, CPA eller finansiell planerare som kan utföra denna beräkning åt dig.

om du ska behålla detpensionsplan, se till att du överväger potentiella skattekonsekvenser. Om du glömmer att redovisa framtida förmånsrelaterade skatter i ditt buy-out-avtal kan du sluta med mindre än vad du förhandlade om. Om du behöver hjälp figuringout skattefrågor, konsultera en CPA. Du bör kunna använda informationenom skatteskulder för att förhandla om ett rättvist uppköpsbelopp.