ce este un cont UGMA?
legea cadourilor uniforme pentru minori (UGMA) este un tip special de cont care este utilizat pentru cumpărarea de active financiare în numele unui minor.
actul a fost înființat inițial în 1956 și revizuit în 1966. Acest cont este ca un fond fiduciar prin faptul că activele sunt gaj pentru copilul dvs., care este minor, iar creșterea fondurilor nu este complet impozitată la rata dvs. de impozitare pentru adulți.
contul este în general controlat de un părinte în numele unui minor, iar configurarea este rentabilă și evită cheltuielile de plată a unui avocat pentru a stabili un cont de încredere.
există mai multe conturi diferite pe care le puteți configura pentru un minor, fiecare oferind anumite criterii care le fac atractive.
tipuri de Conturi pentru minori
- cont de încredere
- cont de custodie
- 529 cont de economii la Colegiu
- Coverdell ESA
- cont de tutore
un cont de încredere este în general stabilit de părinți pentru copiii minori. Contul permite unui părinte să dea sau să lase bani unui minor, iar utilizarea și gestionarea contului sunt supravegheate de un adult de încredere.
acest lucru se întâmplă până când copilul atinge majoritatea sau o anumită vârstă peste majoritate (cum ar fi 21). Beneficiul unui cont de încredere este că părinții pot evita plata impozitului federal sau de stat.
există două tipuri de conturi comune de custodie, UGMA și UTMA (Legea privind transferul Uniform către minori).
diferența dintre conturi este că contul UTMA oferă mai mult timp pentru a controla fondurile în comparație cu contul UGMA. În plus, contul UTMA poate deține active nefinanciare, cum ar fi Imobiliare.
alte conturi
un cont de economii 529 este un cont de economii post-impozitare în care fondurile pot crește fără taxe dacă sunt utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate. Aceasta include școlarizarea împreună cu camera și masa. Acesta poate include, de asemenea, cărți și cheltuieli de calculator.
contribuțiile la un plan de educație 529 se pot califica, de asemenea, pentru mai multe beneficii care pot include deducerea contribuțiilor din impozitul pe venit de stat sau subvenții de potrivire, dar pot avea diverse restricții sau cerințe care depind de stat.
contul Coverdell ESA este un cont de economii educaționale pentru minori care permit contribuții post-impozitare de până la 2.000 USD pe an în contul în numele copilului.
aceste contribuții cresc impozitul amânat și pot fi utilizate fără taxe pentru cheltuieli educaționale calificate.
dacă banii nu sunt folosiți până la vârsta de 30 de ani, aceștia trebuie dați copilului sau transferați unui alt membru al familiei care este minor.
un cont de tutore poate fi atât pentru minori, cât și pentru adulți. Acestea sunt conturi pentru persoanele care nu sunt în măsură să gestioneze banii lor din cauza incapacității fizice sau mentale. Veți avea nevoie de un ordin judecătoresc pentru a deschide un cont de tutore, iar instrucțiunea din ordin va descrie modul în care vor fi gestionate fondurile.
un cont de tutore se termină la expirarea ordinului sau când un minor
regulile unui cont UGMA
procesul de configurare a unui cont UGMA este relativ drept înainte. Puteți crea un UGMA fără asistența unui avocat. Fondurile care sunt dăruite unui minor sunt supuse regulilor fiscale de stat și federale.
beneficiile fiscale ale unui cont UGMA s-au schimbat de mai multe ori în ultimele 2 decenii, reducând beneficiile unui cont UGMA. Începând cu 2018, UGMA oferă un beneficiu persoanelor sub 19 ani (sau 24 de ani dacă este student).
primii 1.100 $din venitul obținut sunt scutiți de taxe.
al doilea 1.100 dolari din venitul câștigat este impozitat la rata minorului (cunoscută și sub numele de „taxa pentru copii”) și după 2.200 dolari din venitul câștigat, rata impozitului revine la rata părintelui.
Pro și contra unui cont UGMA
UGMA oferă mai multe avantaje și câteva dezavantaje atât pentru părinte, cât și pentru minori. Avantajele includ:
- permite unui părinte să continue să investească bani pentru un copil fără a deține proprietatea legală asupra activelor din cont.
- conturile UGMA oferă beneficii fiscale pentru veniturile obținute sub un anumit prag.
- contul oferă flexibilitate în utilizarea banilor în numele copilului în comparație cu unele conturi de economii care sunt orientate în mod specific către cheltuielile educaționale.
dezavantajele includ:
- dacă copilul merge la colegiu, fondurile sunt privite ca fiind deținute de minor, ceea ce poate avea un impact negativ asupra ajutorului financiar.
- părinții vor preda controlul fondurilor copilului atunci când copilul atinge majoritatea legală.
- nu există niciun mecanism de transferare a banilor în cont către un alt copil, cum ar fi un cont 529 sau un cont ESA.
cum se deschide un cont UGMA
puteți deschide un cont UGMA la o brokeraj sau la o bancă. Iată pașii.
- descrieți proprietarul contului – Verificați-vă identitatea și introduceți informații personale.
- despre contul dvs. – configurați caracteristicile și preferințele contului, cum ar fi dacă doriți să primiți documente financiare în format electronic sau prin poștă obișnuită.
- Review & confirm – examinați selecțiile dvs., acordul cu clientul și termenii și condițiile.
- finanțează-ți contul
linia de fund
un cont UGMA este o modalitate rentabilă de a configura un cont pentru un copil minor. Acest cont oferă flexibilitate maximă pentru utilizarea banilor în cont în numele copilului.
UGMA prevede un tratament fiscal special, la cota de impozitare a copilului, pentru o anumită tranșă din venitul obținut, înainte de a reveni la cota de impozitare a părintelui.
în timp ce UGMA este cel mai flexibil cont de custodie, are unele dezavantaje. Dacă intenționați să transferați cantități mari de active, un fond fiduciar ar putea fi mai eficient.
dacă intenționați să utilizați banii în mod special în scopuri educaționale, veți primi un tratament fiscal mai bun folosind un cont 529 sau ESA.
banii care sunt plasați într-un cont UGMA sunt alocați beneficiarului și nu pot fi schimbați în alt beneficiar.
când beneficiarul atinge majoritatea, banii trebuie transferați, ceea ce scurtează timpul în care activele se află sub controlul societății-mamă.