Warrior Trading Blog

Wat is een UGMA Account?

een uniform Gifts to Minors Act (UGMA) is een speciale rekening die wordt gebruikt voor het kopen van financiële activa op naam van een minderjarige.

de wet werd oorspronkelijk opgericht in 1956 en herzien in 1966. Deze rekening is als een trust-fonds in die zin dat de activa zijn pand aan uw kind, die een minderjarige, en de groei van de fondsen zijn niet volledig belast op uw volwassen belastingtarief.

de rekening wordt over het algemeen gecontroleerd door een ouder namens een minderjarige, en de opzet is kosteneffectief en vermijdt de kosten van het betalen van een advocaat om een trustrekening aan te leggen.

er zijn verschillende accounts die u kunt instellen voor een minor, elk met bepaalde criteria die ze aantrekkelijk maken.

soorten rekeningen voor minderjarigen

• trustrekening
• bewaarrekening
• 529 Collegespaarrekening
• Coverdell ESR
• voogd rekening

een trustrekening wordt over het algemeen door ouders opgezet voor minderjarige kinderen. De rekening staat een ouder toe om geld te geven of te laten aan een minderjarige, en het gebruik en het beheer van de rekening worden gecontroleerd door een vertrouwde volwassene.

dit gebeurt totdat het kind meerderjarig is of een specifieke leeftijd boven meerderjarigheid heeft bereikt (zoals 21). Het voordeel van een trust account is dat ouders kunnen voorkomen dat het betalen van de federale of staat schenkingsbelasting.

er zijn twee soorten gemeenschappelijke bewaarnemingsrekeningen: UGMA en UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).

het verschil tussen de rekeningen is dat de UTMA-rekening meer tijd biedt om de fondsen te controleren dan de UGMA-rekening. Daarnaast kan de UTMA-rekening niet-financiële activa zoals onroerend goed bevatten.

Overige rekeningen

een 529 spaarrekening is een spaarrekening na belastingen waar fondsen belastingvrij kunnen groeien als ze worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven. Dit omvat collegegeld samen met Kost en inwoning. Het kan ook boeken en computer kosten.

de bijdragen aan een onderwijsplan 529 kunnen ook in aanmerking komen voor verschillende uitkeringen, waaronder het in mindering brengen van bijdragen op de inkomstenbelasting van de staat of matching grants, maar ze kunnen verschillende beperkingen of vereisten hebben die afhankelijk zijn van de staat.

de Coverdell ESA-rekening is een educatieve spaarrekening voor minderjarigen die het mogelijk maakt tot $2.000 per jaar aan bijdragen na belastingen te storten op de rekening op naam van het kind.

deze bijdragen stijgen met uitstel van belasting en kunnen belastingvrij worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven.

als het geld niet is gebruikt op het moment dat het kind 30 is, moet het aan het kind worden gegeven of worden overgedragen aan een ander familielid dat minderjarig is.

een voogd-account kan zowel voor minderjarigen als voor volwassenen zijn. Dit zijn rekeningen voor mensen die niet in staat zijn om hun geld te beheren als gevolg van fysieke of mentale onvermogen. U hebt een gerechtelijk bevel nodig om een guardian-rekening te openen en de instructie in de bestelling zal beschrijven hoe het geld zal worden beheerd.

een guardian-account eindigt wanneer de bestelling verloopt of wanneer een minderjarige

regels van een UGMA-Account

het opzetten van een UGMA-account is relatief eenvoudig. U kunt het opzetten van een UGMA zonder de hulp van een advocaat. De fondsen die worden geschonken aan een minderjarige zijn onderworpen aan de staat en de federale schenkingsbelasting regels.

de belastingvoordelen van een UGMA-rekening zijn de afgelopen twee decennia meerdere malen veranderd, waardoor de voordelen van een UGMA-rekening zijn verminderd. Vanaf 2018 biedt de UGMA een uitkering voor personen onder de 19 (of 24 als student).

de eerste $ 1.100 van het beroepsinkomen is belastingvrij.

de tweede $ 1.100 van het beroepsinkomen wordt belast tegen het tarief van een minderjarige (ook bekend als het “kiddie tax” tarief) en na $2.200 van het beroepsinkomen keert het belastingtarief terug naar het tarief van de ouder.

voors en tegens van een UGMA Account

de UGMA biedt verschillende voordelen en een paar nadelen voor zowel de ouder als minderjarigen. De profs omvatten:

• staat een ouder toe om geld te blijven investeren voor een kind zonder het bezit van wettelijke eigendom van de activa op de rekening.
• de UGMA-rekeningen bieden belastingvoordelen voor inkomsten die onder een bepaalde drempel worden verdiend.
• de rekening biedt flexibiliteit bij het gebruik van het geld voor rekening van het kind in vergelijking met sommige spaarrekeningen die specifiek zijn gericht op onderwijsuitgaven.

de nadelen zijn::

• als het kind naar de universiteit gaat, worden de fondsen beschouwd als eigendom van de minderjarige, wat een negatieve invloed kan hebben op de financiële steun.
• ouders dragen de controle over de fondsen over aan het kind wanneer het kind de wettelijke meerderheid heeft bereikt.
• er is geen mechanisme om het geld op de rekening over te maken naar een ander kind, zoals bij een 529-of een Eser-rekening.

hoe opent u een UGMA-rekening

u kunt een UGMA-rekening openen bij een makelaardij of bij een bank. Hier zijn de stappen.

• Beschrijf de eigenaar van het account-Controleer uw identiteit en voer persoonlijke informatie in.
• over uw account-Stel accountfuncties en voorkeuren in, zoals of u financiële documenten elektronisch of per post wilt ontvangen.
• beoordeling & bevestigen-Bekijk uw selecties, de klantovereenkomst en de Algemene Voorwaarden.
• Fund Your Account

Bottom Line

een UGMA-account is een kosteneffectieve manier om een account aan te maken voor een minderjarige kind. Deze rekening biedt maximale flexibiliteit om het geld op de rekening namens het kind te gebruiken.

de UGMA voorziet in een speciale fiscale behandeling, tegen het belastingtarief van een kind, voor een specifieke tranche van het inkomen uit arbeid, alvorens terug te keren naar het belastingtarief van de ouder.

de UGMA is weliswaar de meest flexibele bewaarnemingsrekening, maar heeft toch een aantal nadelen. Als u van plan bent om grote hoeveelheden activa over te dragen, kan een trustfonds efficiënter zijn.

als u van plan bent het geld specifiek voor onderwijsdoeleinden te gebruiken, krijgt u een betere fiscale behandeling met behulp van een 529-of ESA-rekening.

het geld dat op een UGMA-rekening wordt geplaatst, is bestemd voor de begunstigde en kan niet worden gewijzigd in een andere begunstigde.

wanneer de begunstigde de meerderheid bereikt, moet het geld worden overgedragen, waardoor de tijd dat de activa onder de zeggenschap van de moedermaatschappij staan, wordt verkort.