mi az UGMA számla?
a Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) egy speciális típusú számla, amelyet kiskorú nevében pénzügyi eszközök vásárlására használnak.
a törvényt eredetileg 1956-ban hozták létre, majd 1966-ban felülvizsgálták. Ez a számla olyan, mint egy vagyonkezelői alap, mivel az eszközök zálogjogot jelentenek a gyermeke számára, aki kiskorú, és az alapok növekedése nem teljesen adóztatható a felnőtt adókulcsával.
a számlát általában egy szülő ellenőrzi kiskorú nevében, és a Beállítás költséghatékony, és elkerüli az ügyvéd fizetésének költségeit a vagyonkezelői számla létrehozásához.
számos különböző fiókot állíthat be egy kiskorú számára, amelyek mindegyike bizonyos kritériumokat biztosít, amelyek vonzóvá teszik őket.
kiskorúak számláinak típusai
- vagyonkezelői számla
- vagyonkezelői számla
- 529 főiskolai megtakarítási számla
- Coverdell ESA
- gyámsági számla
a vagyonkezelői számlát általában a szülők hozzák létre gyermekek, akik kiskorúak. A számla lehetővé teszi a szülő számára, hogy pénzt adjon vagy hagyjon kiskorúnak, és a számla használatát és kezelését egy megbízható felnőtt felügyeli.
ez addig fordul elő, amíg a gyermek el nem éri a nagykorúságot vagy a többség feletti meghatározott életkorot (például 21). A vagyonkezelői számla előnye, hogy a szülők elkerülhetik a szövetségi vagy állami ajándékadó megfizetését.
kétféle közös letéti számla létezik, az UGMA és az UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) számlák.
a számlák közötti különbség az, hogy az UTMA számla több időt biztosít az alapok ellenőrzésére az UGMA számlához képest. Ezenkívül az UTMA számla nem pénzügyi eszközöket, például ingatlanokat is tartalmazhat.
egyéb számlák
az 529-es megtakarítási számla adózás utáni megtakarítási számla, ahol az alapok adómentesen növekedhetnek, ha minősített oktatási költségekre használják őket. Ez magában foglalja a tandíjat, valamint a szobát és az ellátást. Ez magában foglalhatja a könyvek és a számítógépes költségeket is.
az 529-es oktatási tervhez való hozzájárulások számos ellátásra is jogosultak lehetnek, amelyek magukban foglalhatják az állami jövedelemadóból származó hozzájárulások levonását vagy a megfelelő támogatásokat, de különféle korlátozásokkal vagy követelményekkel rendelkezhetnek, amelyek államtól függenek.
a Coverdell ESA számla egy oktatási megtakarítási számlák kiskorúak számára, amelyek évente legfeljebb 2000 dollár adózás utáni hozzájárulást tesznek lehetővé a számlára a gyermek nevében.
ezek a hozzájárulások adó-halasztással nőnek, és adómentesen felhasználhatók minősített oktatási költségekre.
ha a pénzt a gyermek 30 éves koráig nem használják fel, azt a gyermeknek kell adni, vagy át kell adni egy másik kiskorú családtagnak.
a gyámfiók mind kiskorúak, mind felnőttek számára lehet. Ezek olyan emberek számlái, akik fizikai vagy szellemi munkaképtelenség miatt nem képesek kezelni pénzüket. Szüksége lesz egy bírósági végzésre a gyámszámla megnyitásához, és a végzés utasításai leírják, hogyan fogják kezelni a pénzeszközöket.
a gyámfiók akkor szűnik meg, amikor a megrendelés lejár, vagy amikor kiskorú
UGMA-fiók szabályai
az UGMA-fiók létrehozásának folyamata viszonylag egyenes. Akkor létre egy UGMA segítsége nélkül egy ügyvéd. A kiskorúnak ajándékozott pénzeszközökre állami és szövetségi ajándékadó-szabályok vonatkoznak.
az UGMA-számla adókedvezményei az elmúlt 2 évtizedben többször megváltoztak, csökkentve az UGMA-számla előnyeit. 2018-tól az UGMA 19 év alatti (vagy hallgató esetén 24 év alatti) személyek számára nyújt ellátást.
az első 1100 dollár jövedelem adómentes.
a második $1,100 a jövedelem adózik egy kisebb mértéke (más néven a “kiddie adó” mértéke), és miután $2,200 a keresett jövedelem az adó mértéke visszatér a szülő mértéke.
az UGMA fiók előnyei és hátrányai
az UGMA számos előnyt és néhány hátrányt kínál mind a szülő, mind a kiskorúak számára. A profik a következők:
- lehetővé teszi a szülő számára, hogy továbbra is pénzt fektessen be egy gyermek számára anélkül, hogy a számlán lévő eszközök törvényes tulajdonjoga lenne.
- az UGMA számlák adókedvezményeket nyújtanak egy meghatározott küszöb alatt szerzett jövedelem után.
- a számla rugalmasságot biztosít a pénznek a gyermek nevében történő felhasználásában, összehasonlítva néhány megtakarítási számlával, amelyek kifejezetten az oktatási költségekre irányulnak.
a hátrányok a következők:
- ha a gyermek egyetemre jár, az alapokat a kiskorú tulajdonának tekintik, ami negatív hatással lehet a pénzügyi támogatásra.
- a szülők átadják a pénzeszközök ellenőrzését a gyermeknek, amikor a gyermek eléri a törvényes többséget.
- nincs mechanizmus a számlán lévő pénz átutalására egy másik gyermeknek, például 529-es vagy ESA-számlával.
hogyan kell megnyitni egy UGMA számla
meg tudja nyitni a UGMA számla egy ügynöki vagy egy bank. Itt vannak a lépések.
- írja le a fiók tulajdonosát – ellenőrizze személyazonosságát és adja meg a személyes adatokat.
- a fiókról – állítsa be a fiókfunkciókat és preferenciákat, például azt, hogy elektronikus úton vagy postai úton szeretne-e pénzügyi dokumentumokat kapni.
- felülvizsgálat & megerősítés – tekintse át a beállításokat, az ügyfélszerződést és a feltételeket.
- töltse fel számláját
alsó sor
az UGMA-fiók költséghatékony módja annak, hogy fiókot hozzon létre egy kiskorú gyermek számára. Ez a számla maximális rugalmasságot biztosít a számlán lévő pénznek a gyermek nevében történő felhasználásához.
az UGMA különleges adóügyi bánásmódot biztosít, a gyermek adókulcsával, a keresett jövedelem egy meghatározott részletére, mielőtt visszatérne a szülő adókulcsához.
míg az UGMA a legrugalmasabb letéti számla, van néhány hátránya. Ha azt tervezi, hogy át nagy mennyiségű eszközök, a vagyonkezelői alap hatékonyabb lehet.
ha a pénzt kifejezetten oktatási célokra kívánja felhasználni, akkor jobb adóügyi bánásmódot kap egy 529 vagy ESA számla segítségével.
az UGMA számlán elhelyezett pénz a kedvezményezett számára van elkülönítve, és nem változtatható meg másik kedvezményezettre.
amikor a kedvezményezett eléri a többséget, a pénzt át kell utalni, ami lerövidíti azt az időt, amikor az eszközök az anyavállalat ellenőrzése alatt állnak.