¿Qué es una cuenta UGMA?
La Ley de Regalos Uniformes a Menores (UGMA) es un tipo especial de cuenta que se utiliza para comprar activos financieros a nombre de un menor.
La ley se estableció inicialmente en 1956 y se revisó en 1966. Esta cuenta es como un fondo fiduciario en el que los activos se prometen a su hijo, que es menor de edad, y el crecimiento de los fondos no está completamente sujeto a impuestos a su tasa impositiva para adultos.
La cuenta generalmente es controlada por un padre en nombre de un menor, y la configuración es rentable y evita los gastos de pagar a un abogado para establecer una cuenta fiduciaria.
Hay varias cuentas diferentes que puede configurar para un menor, cada una de las cuales proporciona ciertos criterios que las hacen atractivas.
Tipos de Cuentas para Menores
- Cuenta Fiduciaria
- Cuenta de Custodia
- 529 Cuenta de Ahorros Universitarios
- Coverdell ESA
- Cuenta de tutor
Generalmente, los padres establecen una cuenta fiduciaria para niños que son menores de edad. La cuenta permite a un padre dar o dejar dinero a un menor, y el uso y la administración de la cuenta son supervisados por un adulto de confianza.
Esto ocurre hasta que el niño alcanza la mayoría de edad o una edad específica por encima de la mayoría de edad (por ejemplo, 21 años). El beneficio de una cuenta fiduciaria es que los padres pueden evitar pagar el impuesto federal o estatal sobre donaciones.
Hay dos tipos de cuentas de custodia comunes, UGMA y UTMA (Ley de Transferencia Uniforme a Menores).
La diferencia entre las cuentas es que la cuenta UTMA proporciona más tiempo para controlar los fondos en comparación con la cuenta UGMA. Además, la cuenta UTMA puede contener activos no financieros, como bienes raíces.
Otras cuentas
Una cuenta de ahorros 529 es una cuenta de ahorros después de impuestos donde los fondos pueden crecer libres de impuestos si se utilizan para gastos educativos calificados. Esto incluye matrícula, alojamiento y comida. También puede incluir libros y gastos de computadora.
Las contribuciones a un plan de educación 529 también pueden calificar para varios beneficios que pueden incluir la deducción de contribuciones del impuesto estatal sobre la renta o subsidios de contrapartida, pero pueden tener varias restricciones o requisitos que dependen del estado.
La cuenta Coverdell ESA es una cuenta de ahorro educativo para menores que permite aportar hasta 2 2,000 por año en contribuciones después de impuestos a la cuenta a nombre del niño.
estas contribuciones crecen con impuestos diferidos y se pueden usar libres de impuestos para gastos educativos calificados.
Si el dinero no se usa para cuando el niño cumple 30 años, debe entregarse al niño o transferirse a otro miembro de la familia que sea menor de edad.
Una cuenta de tutor puede ser tanto para menores como para adultos. Estas son cuentas para personas que no pueden administrar su dinero debido a una incapacidad física o mental. Necesitará una orden judicial para abrir una cuenta de tutor y la instrucción en la orden describirá cómo se administrarán los fondos.
Una cuenta de tutor termina cuando el pedido expira o cuando un menor
Reglas de una Cuenta UGMA
El proceso de configuración de una cuenta UGMA es relativamente sencillo. Puede establecer una UGMA sin la asistencia de un abogado. Los fondos que se regalan a un menor están sujetos a las reglas estatales y federales del impuesto sobre donaciones.
Los beneficios fiscales de una cuenta UGMA han cambiado varias veces en las últimas 2 décadas, reduciendo los beneficios de una cuenta UGMA. A partir de 2018, la UGMA proporciona un beneficio para personas menores de 19 años (o 24 si es un estudiante).
Los primeros 1 1,100 de ingresos del trabajo están libres de impuestos.
El segundo $1,100 de ingresos del trabajo se grava a la tasa de un menor (también conocida como la tasa de «impuesto para niños») y después de $2,200 de ingresos del trabajo, la tasa del impuesto vuelve a la tasa del padre.
Pros y contras de una cuenta UGMA
La UGMA proporciona varias ventajas y algunas desventajas tanto para los padres como para los menores. Los profesionales incluyen:
- Permite a un padre continuar invirtiendo dinero para un hijo sin tener la propiedad legal de los activos en la cuenta.
- Las cuentas UGMA proporcionan beneficios fiscales por ingresos obtenidos por debajo de un umbral específico.
- La cuenta proporciona flexibilidad para usar el dinero en nombre del niño en comparación con algunas cuentas de ahorros que están específicamente orientadas a gastos educativos.
Las desventajas incluyen:
- Si el niño va a la universidad, los fondos se consideran propiedad del menor, lo que puede tener un impacto negativo en la ayuda financiera.
- Los padres entregarán el control de los fondos al niño cuando éste alcance la mayoría de edad legal.
- No existe ningún mecanismo para transferir el dinero de la cuenta a otro niño, como por ejemplo con una cuenta 529 o una cuenta ESA.
Cómo abrir una cuenta UGMA
Puede abrir una cuenta UGMA en una correduría o un banco. Aquí están los pasos.
- Describa al propietario de la cuenta: verifique su identidad e ingrese información personal.
- Acerca de su cuenta: Configure las características y preferencias de la cuenta, como si desea recibir documentos financieros electrónicamente o por correo ordinario.
- Revisar & confirmar: Revise sus selecciones, el acuerdo con el cliente y los términos y condiciones.
- Deposite fondos en su Cuenta
Resultado final
Una cuenta UGMA es una forma rentable de configurar una cuenta para un niño que es menor de edad. Esta cuenta proporciona la máxima flexibilidad para usar el dinero en la cuenta en nombre del niño.
La UGMA proporciona un tratamiento fiscal especial, a la tasa impositiva de un hijo, para un tramo específico de ingresos del trabajo, antes de volver a la tasa impositiva del padre.
Aunque la UGMA es la cuenta de custodia más flexible, tiene algunos inconvenientes. Si planea transferir grandes cantidades de activos, un fondo fiduciario podría ser más eficiente.
Si planea usar el dinero específicamente para fines educativos, obtendrá un mejor tratamiento fiscal utilizando una cuenta 529 o ESA.
El dinero que se deposita en una cuenta UGMA está destinado al beneficiario y no se puede cambiar a otro beneficiario.
Cuando el beneficiario alcanza la mayoría de edad, el dinero debe transferirse, lo que acorta el tiempo que los activos están bajo el control de la matriz.