mange gange beslutter forældre eller bedsteforældre til børn i skolealderen, at de gerne vil skabe en tillid til at samle penge til at hjælpe med at betale for uddannelsesomkostninger for deres mindreårige børn eller børnebørn. Sådanne tillid kan give fordele til både de voksne, der skaber dem, og også til de børn, til hvis fordel de er skabt.
en uddannelsesmæssig tillid oprettes normalt i løbet af en forælder eller bedsteforælder til et mindreårigt barn. I det væsentlige bestemmer betingelserne for tilliden, at Bidrag til tilliden kan foretages med jævne mellemrum, og derefter kan der fordeles fra tilliden til at betale for uddannelsesomkostninger for enten college, kandidatskole eller endda private skoler til grundskole eller sekundær uddannelse.
forældrene og bedsteforældrene, der bidrager til disse trusts, deler typisk bekymringen over, om der kan skyldes nogen gaveafgift som følge af overførslen. Derudover har de typisk bekymringer om, hvorvidt pengene potentielt kunne blive angrebet af kreditorer af enten forælder eller bedsteforælder eller af det mindreårige barn, hvis han påløber gæld efter at have vendt 18.
Gaveafgiftsfordel
hver enkelt person i USA har evnen til at give væk op til $12.000 om året til så mange personer som de vælger uden at pådrage sig nogen gaveafgift. (Gaveafgiften er en skat på overførsel af formue fra en person til en anden i løbet af den person, der laver gaven). Uddannelsesforeninger kan oprettes ved hjælp af disse årlige beløb til udelukkelse af gaveskat, hvilket betyder, at gaverne til tilliden kan foretages uden at pådrage sig gaveskat. Ligeledes er renter og udbytte, der genereres på tillidsaktiverne, efter at gaven er lavet, også fritaget for gaveafgift.
for at Education Trust skal kvalificere sig til gaveafgiftsfritagelsesbestemmelsen, skal tilliden være en Crummey Trust.
ansvarsbeskyttelse
forældre og bedsteforældre, der giver penge til deres mindreårige børn i en uddannelsesmæssig tillid, er ofte bekymrede over, at hverken forældrenes/bedsteforældres kreditorer eller børnenes fremtidige kreditorer har evnen til at angribe pengene i tilliden og modtage betaling for ikke-uddannelsesmæssig gæld ud af tilliden.
hvis educational trust indeholder Spendthrift-bestemmelser (diskuteret mere detaljeret andetsteds på dette sted), er kreditorer ikke i stand til at modtage betaling ud af tilliden. Selv i den situation, hvor en kreditor skulle sagsøge forvalteren eller trustmodtageren for en gæld, ville de stadig ikke være i stand til at inddrive fra Trusten for gæld, der ikke var relateret til trustens formål.
koordinering med Ejendomsplanen
en uddannelsesmæssig tillid bør indarbejdes som en del af den samlede ejendomsplan for den eller de personer, der skaber tilliden. For eksempel, at give gaver til en uddannelsesmæssig tillid, når børn er meget små, fjerner ikke kun de penge, der er bidraget til tilliden, men det fjerner også enhver interesse, udbytte, eller påskønnelse genereret af de bidragede penge fra godserne til de personer, der skaber tilliden. For personer, der har betydelige ejendomme, kan et sådant skridt hjælpe med at overføre en større mængde aktiver til fremtidige generationer af deres familier uden at pådrage sig ejendom eller gaveafgift som følge af overførslen.
for eksempel, hvis bedstefar placerer $10.000.00 til en uddannelsesmæssig tillid på hans barnebarns første fødselsdag, og når barnebarnet fylder 18 år og starter college, vokser den originale $10.000 gave til at blive $50.000, 00, hele $50.000, 00 er fritaget for at blive inkluderet som en del af bedstefars ejendom. Efter hans død vil han have passeret $ 50.000, 00 til barnebarn uden at betale ejendom eller gaveafgift, og disse penge vil ikke blive inkluderet som en del af bedstefars ejendom og skattepligtige ved hans død.
en pædagogisk tillid har mange fordele. I sin kerne er Uddannelsestilliden imidlertid en fantastisk måde at give uddannelsesmuligheder til børn, der ellers måske ikke har dem. Det giver også forældre og bedsteforældre en vis ro i sindet ved at vide, at børnene muligvis ikke kan miste pengene ved at pådrage sig ikke-relateret gæld. For mere information om, hvordan du arrangerer en uddannelsesmæssig tillid til din familie, ring 713-352-0937.