Para los Beneficiarios del Estipendio de Becas

Los miembros del personal de Washington University no pueden proporcionar asesoramiento fiscal personal. Si tiene preguntas adicionales, consulte a un asesor fiscal.

Hay dos cuestiones con respecto a recibir pagos de estipendios de becas de las que debe tener en cuenta: (1) Es posible que tenga que hacer pagos estimados de impuestos durante todo el año y (2) Los estipendios de becas pueden constituir ingresos imponibles que deben declararse en su declaración de impuestos anual como ingresos imponibles de becas. Consulte los enlaces en la parte inferior de esta página para obtener información adicional.

Gravabilidad de los Pagos de Estipendios

Los pagos de estipendios están sujetos a impuestos cuando se aplican a gastos de subsistencia, seguro de salud, etc. No están sujetos a impuestos si se aplican a los libros y la matrícula requerida para un programa de grado formal.

Los pagos de estipendios no son salarios ni ingresos del trabajo. No se pueden usar para reclamar ciertos créditos, como el Crédito por Ingresos del Trabajo, para hacer contribuciones a la cuenta IRA Tradicional o Roth, o para hacer contribuciones al plan Keogh. Nota: En la medida en que haya obtenido ingresos de otras fuentes, es posible que pueda usar esos ingresos para reclamar ciertos créditos o hacer ciertas contribuciones de ahorro.

Reglas de retención de pagos de Estipendios

Ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes o extranjeros residentes (personas estadounidenses) a efectos fiscales de los Estados Unidos:

• Bajo la ley de impuestos de los Estados Unidos, la universidad generalmente no está autorizada a retener los pagos de estipendios a personas estadounidenses.
• Bajo la ley de impuestos de Missouri, la universidad generalmente no está autorizada a retener los pagos de estipendios a ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes o residentes fiscales.

Extranjeros no residentes a efectos fiscales de los Estados Unidos:

• Bajo la ley de impuestos de los Estados Unidos, la universidad generalmente está obligada a retener los pagos de estipendios a extranjeros no residentes. En el caso de que la persona sea elegible para una tasa reducida de retención en virtud de un tratado fiscal, es posible que la universidad no esté obligada a retener. En este caso, el individuo tampoco está obligado a hacer pagos estimados de impuestos al IRS.
• Bajo la ley de impuestos de Missouri, la universidad generalmente no está autorizada a retener los pagos de estipendios a extranjeros no residentes.

Reportar Ingresos por Estipendio a Usted

Ciudadanos de los Estados Unidos, residentes permanentes o extranjeros residentes (personas de los Estados Unidos) a efectos fiscales de los Estados Unidos:

• Los estipendios de becas pagados a personas estadounidenses no deben ser reportados a usted por la universidad en ningún tipo de formulario del IRS.
• El total de los ingresos por estipendio que recibió de la universidad durante el año calendario se le proporcionará en cartas de estipendio. Estas cartas son solo informativas y no deben enviarse al IRS. Además, las letras no son sustitutos del Formulario 1099-MISC del IRS ni del Formulario W-2.
  • Los estipendios mensuales, incluidos los reembolsos de atención médica, se informarán en una carta de estipendio disponible para descargar en el Autoservicio de HRMS a más tardar el 31 de enero. Recibirá una notificación por correo electrónico en enero cuando la carta esté disponible.
  • Otros estipendios, como pagos de estipendios adicionales, reembolsos de gastos de reubicación y reembolsos por libros, equipo informático u otros suministros, no incluidos en los estipendios mensuales, se informarán en una carta de estipendios que se enviará por correo a su dirección registrada.

Extranjeros no residentes a efectos fiscales de los Estados Unidos:

• Los estipendios de becas pagados se informarán en el Formulario 1042-S a más tardar el 15 de marzo.
• Los Formularios 1042-S informarán el monto total del estipendio imponible que recibió de la universidad durante el año calendario, así como cualquier retención de impuestos que se aplicó.

Asistencia para la Preparación de Declaraciones de impuestos

En el caso de que necesite asistencia para la preparación de declaraciones de impuestos, TIAA le ha proporcionado una lista de preparadores de impuestos que pueden estar disponibles para ayudarlo a su costo. La universidad no avala a estos ni a ningún otro preparador de impuestos individual. La lista se proporciona para ayudar a los beneficiarios de estipendios de becas a identificar a los CPA en el área de St.Louis, pero no debe usarse como sustituto para determinar si un CPA en particular está calificado para satisfacer sus necesidades. Usted no está limitado a los contadores de esta lista y puede optar por utilizar los servicios de otra persona de su elección. La Universidad de Washington no será responsable de ningún daño, pérdida o causa de acción o de cualquier naturaleza que pueda surgir de cualquier servicio proporcionado por las personas en esta lista.

Lista de referencias de CPA de TIAA

Recursos adicionales

• Línea principal de servicio al cliente del Servicio de Impuestos Internos (1-800-829-1040)
• Línea de información fiscal local del Estado de Missouri (314-877-0177)
• Publicación 970 del IRS – Beneficios fiscales para la educación
• IRS Publication 519 – Guía de Impuestos de los Estados Unidos para Extranjeros