mikä on UGMA-tili?
Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) on erityinen tilityyppi, jota käytetään alaikäisen nimissä tapahtuvaan rahoitusvarojen ostamiseen.
laki vahvistettiin alun perin vuonna 1956 ja uudistettiin vuonna 1966. Tämä tili on kuin rahasto siinä mielessä, että varat pantataan alaikäiselle lapsellesi, eikä varojen kasvua veroteta täysin aikuisen veroprosentilla.
tiliä hallitsee yleensä vanhempi alaikäisen puolesta, ja perustaminen on kustannustehokasta ja vältetään kulut, jotka aiheutuvat siitä, että asianajaja maksaa sijoitustilin perustamisesta.
alaikäiselle voi perustaa useita erilaisia tilejä, joista jokainen tarjoaa tietyt kriteerit, jotka tekevät heistä houkuttelevia.
alaikäisten tilityypit
- sijoitustili
- Omaisuudenhoitotili
- 529 College-säästötili
- Coverdell ESA
- Holhoustili
vanhempien yleensä perustama sijoitustili alaikäisille lapsille. Tilin avulla vanhempi voi antaa tai jättää rahaa alaikäiselle, ja tilin käyttöä ja hallintaa valvoo luotettu AIKUINEN.
näin tapahtuu, kunnes lapsi saavuttaa täysi-ikäisyyden tai tietyn iän (esimerkiksi 21 vuotta). Rahastotilin etuna on se, että vanhemmat voivat välttää liittovaltion tai osavaltion lahjaveron maksamisen.
yhteisiä omaisuudenhoitotilejä on kahdenlaisia, UGMA-ja UTMA-tilejä (Uniform Transfer to Minors Act).
tilien erona on se, että UTMA-tili antaa enemmän aikaa varojen hallintaan verrattuna UGMA-tiliin. Lisäksi UTMA-tilillä voi olla muita kuin rahoitusvaroja, kuten kiinteistöjä.
muut tilit
529 osakesäästötili on verojen jälkeinen säästötili, jossa varat voivat kasvaa verovapaasti, jos niitä käytetään koulutuskuluihin. Tämä sisältää opetusta sekä huone ja aluksella. Se voi sisältää myös kirjoja ja tietokonekuluja.
529: n koulutussuunnitelman maksuosuudet voivat myös olla oikeutettuja useisiin etuuksiin, joihin voi sisältyä maksujen vähentäminen valtion tuloverosta tai vastaava avustus, mutta niihin voi liittyä erilaisia rajoituksia tai vaatimuksia, jotka ovat valtiosta riippuvaisia.
Coverdell ESA-tili on alaikäisille tarkoitettu opetussäästötili, jonka kautta tilille voi tehdä verojen jälkeisiä maksuja enintään 2 000 dollaria vuodessa lapsen nimissä.
Hesen maksuosuudet kasvavat verovähennyksinä ja niitä voidaan käyttää verovapaasti koulutuskuluihin.
jos rahoja ei käytetä lapsen täyttäessä 30 vuotta, ne on annettava lapselle tai siirrettävä toiselle alaikäiselle perheenjäsenelle.
huoltajatili voi olla sekä alaikäisille että aikuisille. Nämä ovat tilejä ihmisille, jotka eivät pysty hoitamaan rahojaan fyysisen tai henkisen toimintakyvyn vuoksi. Huoltajatilin avaamiseen tarvitaan oikeuden määräys, ja määräyksen ohjeessa kerrotaan, miten varoja hallinnoidaan.
edunvalvojan tili päättyy, kun määräys umpeutuu tai kun alaikäinen
Ugmatilin säännöt
UGMATILIN perustamisprosessi on suhteellisen suoraviivainen. Voit perustaa UGMAN ilman asianajajan apua. Alaikäiselle lahjoitettaviin varoihin sovelletaan osavaltion ja liittovaltion lahjaverosääntöjä.
UGMA-tilin veroedut ovat muuttuneet useita kertoja viimeisen 2-vuosikymmenen aikana, mikä vähentää UGMA-tilin etuja. Vuodesta 2018 alkaen UGMASTA maksetaan etuutta alle 19-vuotiaille (tai 24-vuotiaille, jos opiskelija).
ensimmäinen 1 100 dollarin ansiotulo on veroton.
toinen 1 100 dollarin ansiotuloista verotetaan alaikäisen veroprosentilla (tunnetaan myös nimellä ”lapsivero”) ja 2 200 dollarin ansiotulojen jälkeen veroprosentti palautuu vanhemman veroprosentiksi.
UGMA-tilin hyvät ja huonot puolet
UGMA tarjoaa useita etuja ja muutamia haittoja sekä vanhemmille että alaikäisille. Plussia ovat:
- antaa vanhemman jatkaa rahan sijoittamista lapselle ilman, että hänellä on laillinen omistusoikeus tilillä oleviin varoihin.
- UGMA-tileistä saa veroetuuksia tietyn kynnysarvon alittavista tuloista.
- tili tarjoaa joustavuutta käyttää rahaa lapsen puolesta verrattuna joihinkin säästötileihin, jotka on suunnattu erityisesti koulutuskuluihin.
haittoja ovat:
- jos lapsi menee yliopistoon, varat katsotaan alaikäisen omistamiksi, mikä voi vaikuttaa kielteisesti opintotukeen.
- vanhemmat luovuttavat varojen hallinnan lapselle, kun lapsi saavuttaa laillisen enemmistön.
- ei ole olemassa mekanismia, jolla tilillä olevat rahat voitaisiin siirtää toiselle lapselle, kuten 529-tai ESA-tilille.
kuinka avata UGMATILI
voit avata ugmatilin meklarissa tai pankissa. Tässä ovat portaat.
- kuvaile tilin omistaja-varmista henkilöllisyytesi ja syötä henkilötiedot.
- tilistäsi-Määritä tilin ominaisuudet ja mieltymykset, kuten Haluatko saada taloudellisia asiakirjoja sähköisesti vai postitse.
- Review & confirm – Review your selections, the customer agreement, and the terms and conditions.
- rahoita tiliäsi
alaraja
UGMATILI on kustannustehokas tapa perustaa tili alaikäiselle lapselle. Tämä tili mahdollistaa mahdollisimman joustavasti tilillä olevien rahojen käyttämisen lapsen puolesta.
KMMASSA säädetään erityisverokohtelusta lapsen veroprosentin mukaan tietylle ansiotuloerälle, ennen kuin siirrytään vanhemman veroprosenttiin.
vaikka UGMA on joustavin omaisuudenhoitotili, sillä on joitakin varjopuolia. Jos aiot siirtää suuria määriä omaisuutta, rahasto voisi olla tehokkaampi.
jos aikoo käyttää rahat nimenomaan opetustarkoituksiin, saa paremman verokohtelun käyttämällä 529-tai ESA-tiliä.
UGMA-tilille talletetut rahat on korvamerkitty edunsaajalle, eikä niitä voi muuttaa toiselle edunsaajalle.
kun edunsaaja saavuttaa enemmistön, rahat on siirrettävä, mikä lyhentää aikaa, jonka omaisuus on emoyhtiön hallinnassa.