Rinunciare alla cittadinanza non è un’azione che dovrebbe essere eseguita senza pesare tutte le opzioni. Molti individui decidono di rinunciare alla loro cittadinanza per i possibili benefici fiscali di essere liberi dal complesso sistema di archiviazione annuale che gli Stati Uniti utilizza. Tuttavia, a seconda della tua situazione finanziaria, rinunciare alla tua cittadinanza può farti incorrere in tasse costose. Se voi o un membro della famiglia sta pensando di rinunciare alla cittadinanza ai fini fiscali, si dovrebbe consultare con un esperto di pianificazione fiscale CPA. Ted Kleinman, il fondatore di US Tax Help, possiede oltre 30 anni di esperienza legale combinata che userà per aiutarti a risolvere i tuoi problemi fiscali. Aiuto fiscale degli Stati Uniti spiega se si dovrebbe rinunciare alla cittadinanza degli Stati Uniti per motivi fiscali.
Come rinunciare alla cittadinanza?
Rinunciare alla cittadinanza significa richiedere un certificato di perdita della nazionalità da un Consolato degli Stati Uniti. La rinuncia non deve essere confusa con la rinuncia alla cittadinanza che richiede che un cittadino compia un atto di espatrio. Ad esempio, un atto che potrebbe essere interpretato come una rinuncia sarebbe quello di unirsi all’esercito di un altro paese. Informare il dipendente del consolato che non desideri più essere un cittadino statunitense è sufficiente a rinunciare alla tua cittadinanza.
Mentre la rinuncia alla cittadinanza era una volta uno sforzo gratuito, ora costerà $2.350 per completare la procedura. Mentre questa tassa può impedire ad alcuni di cercare una rinuncia, altri possono vederlo come un commercio ragionevole per sfuggire alle nuove regole fiscali statunitensi.
Motivi fiscali per rinunciare alla cittadinanza statunitense
Come accennato, molte persone rinunciano alla cittadinanza per evitare nuove regole fiscali negli Stati Uniti che aggiungono livelli e tasse extra alla preparazione fiscale. Un regolamento fiscale che ha causato diverse persone a prendere in considerazione la rinuncia è il Foreign Account Tax Compliance Act del 2010 (FATCA). Lo scopo di questa legge è quello di colpire gli Stati Uniti cittadini che possiedono conti bancari, proprietà e altre attività finanziarie situate al di fuori del paese. FATCA richiede ai cittadini di segnalare i conti finanziari e anche qualsiasi proprietà sostanziale che possono avere in una società straniera.
Un altro aspetto della legge fiscale degli Stati Uniti che i cittadini possono utilizzare la rinuncia per evitare è la doppia imposizione. Gli Stati Uniti hanno un sistema fiscale che tasserà i cittadini in qualsiasi parte del mondo, nonostante dove un cittadino possa aver guadagnato il loro reddito. Se vivi in un paese straniero, ma sei ancora un U. S. cittadino, questo si tradurrà in una situazione in cui si deve pagare le tasse del paese in cui si risiede e le tasse degli Stati Uniti.
È importante notare che rinunciare alla cittadinanza non eliminerà immediatamente i tuoi obblighi fiscali. Eventuali obblighi fiscali precedenti riporteranno fino a quando alcuni documenti sono archiviati. Ad esempio, è necessario presentare un modulo 8854 e presentare una copia di questo modulo con il Dipartimento del Tesoro dopo aver rinunciato alla cittadinanza. Oltre a presentare un modulo 8854, è necessario anche aver depositato le tasse per gli ultimi cinque anni.
Queste limature sono necessarie per determinare se sei un espatriato coperto che è soggetto a una “tassa di uscita” sulla distribuzione di tutti i tuoi beni. Per determinare se sei un espatriato coperto, tre fattori devono essere considerati:
- Se la vostra media annua netta U. S. imposte dovute per gli ultimi cinque anni precedenti l’anno di rinuncia supera $165,000
- Il valore netto del giorno di espatrio uguale a $2 milioni o più
- non È stato correttamente il file vostra dichiarazione dei redditi per i cinque anni precedenti per la vostra rinuncia
Se siete determinati a essere coperto straniero, è necessario pagare una tassa di uscita prima si può rinunciare alla tua cittadinanza. Mentre il primo gains 713.000 di plusvalenze non è tassato, si può ancora finire con un disegno di legge fiscale pesante.
Ci sono alcuni individui qualificati che possono rinunciare alla loro cittadinanza senza essere soggetti a tasse in base al loro patrimonio o reddito. Ad esempio, se sei nato come doppio cittadino del Canada e degli Stati Uniti, puoi rinunciare alla tua cittadinanza senza preoccuparti di quegli ostacoli. Inoltre, se hai meno di 18½, puoi anche rinunciare alla tua cittadinanza senza questi obblighi fiscali. Tuttavia, entrambe le eccezioni sono valide solo se l’individuo non ha vissuto negli Stati Uniti per 10 degli ultimi 15 anni. È inoltre necessario aver presentato le tasse correttamente per gli ultimi cinque anni.
Ci sono vari benefici fiscali a rinunciare alla cittadinanza degli Stati Uniti, come evitare la doppia imposizione. Tuttavia, nella maggior parte dei casi questo processo è irreversibile. Ciò significa che dovresti essere completamente consapevole di tutti i diritti che stai rinunciando e determinare se una maggiore libertà fiscale è un equo compromesso.
Certified Public Accountant può aiutarti a valutare i pro della rinuncia alla cittadinanza
Certified Public accountant Ted Kleinman è pronto ad aiutarti a determinare se la rinuncia alla cittadinanza sarebbe appropriata per te e la tua famiglia. Per pianificare una consultazione riservata, chiamaci Aiuto fiscale al (541) 923-0903, o contattaci online.