Molte volte, genitori o nonni di bambini in età scolare in Texas decidono che vorrebbero creare un trust per accumulare denaro per contribuire a pagare i costi educativi per i loro figli minori o nipoti. Tali trust possono fornire benefici sia agli adulti che li creano e anche ai bambini per il cui beneficio sono creati.
Un Trust educativo viene solitamente creato durante la vita di un genitore o nonno di un figlio minore. In sostanza, i termini del trust prevedono che i contributi al trust possono essere fatti periodicamente, e quindi le distribuzioni possono essere fatte dal trust per pagare i costi educativi per l’università, la scuola di specializzazione o anche le scuole private per l’istruzione elementare o secondaria.
I genitori e i nonni che contribuiscono a questi trust condividono in genere la preoccupazione sul fatto che eventuali tasse sulle donazioni possano essere dovute a seguito del trasferimento. Inoltre, in genere hanno preoccupazioni sul fatto che il denaro potrebbe potenzialmente essere attaccato dai creditori del genitore o del nonno o del figlio minore se accumula debiti dopo aver compiuto 18 anni.
Vantaggio fiscale regalo
Ogni individuo negli Stati Uniti ha la capacità di dare via fino a $12.000 all’anno per il maggior numero di individui che scelgono senza incorrere in eventuali tasse regalo. (La tassa sulle donazioni è una tassa sul trasferimento di ricchezza da una persona all’altra durante la vita della persona che fa il dono). I trust educativi possono essere stabiliti utilizzando gli importi annuali di esclusione dell’imposta sulle donazioni, il che significa che i doni al Trust possono essere fatti senza incorrere in tasse sulle donazioni. Allo stesso modo, anche gli interessi e i dividendi generati sulle attività fiduciarie dopo che il regalo è stato fatto sono esenti dalle tasse sulle donazioni.
Affinché l’Education Trust si qualifichi per la disposizione di esenzione fiscale sulle donazioni, il trust deve essere un Trust friabile.
Protezione di responsabilità
I genitori e i nonni che danno denaro ai loro figli minori in un trust educativo sono spesso preoccupati che né i creditori del genitore/nonno né i futuri creditori dei bambini abbiano la capacità di attaccare il denaro nel trust e ricevere il pagamento per debiti non educativi dal trust.
Se il trust educativo include disposizioni Spendthrift (discusso in modo più dettagliato altrove su questo sito), i creditori non sono in grado di ricevere il pagamento dal trust. Anche nella situazione in cui un creditore dovesse citare in giudizio il fiduciario o il beneficiario del trust per un debito, non sarebbe ancora in grado di recuperare dal Trust per debiti estranei agli scopi del trust.
Coordinamento con il Piano immobiliare
Un Trust educativo dovrebbe essere incorporato come parte del piano immobiliare complessivo degli individui che creano il trust. Ad esempio, fare regali a un trust educativo quando i bambini sono molto piccoli non solo rimuove il denaro contribuito al trust, ma rimuove anche qualsiasi interesse, dividendo o apprezzamento generato dal denaro contribuito dalle proprietà degli individui che creano il trust. Per gli individui che hanno proprietà considerevoli, una tale mossa può aiutare a passare una maggiore quantità di beni alle generazioni future delle loro famiglie senza incorrere in tasse immobiliari o regali a seguito del trasferimento.
Ad esempio, se il nonno mette places 10.000.00 in un Trust educativo il primo compleanno di suo nipote e per il momento nipote compie 18 anni e inizia il college, l’originale gift 10.000 regalo cresce fino a diventare $50.000, 00, l’intero $50.000, 00 è esente da essere incluso come parte della tenuta del nonno. Alla sua morte, egli avrà passato Grandson 50,000.00 a nipote senza pagare le tasse di proprietà o regalo, e che il denaro non sarà incluso come parte della tenuta del nonno e soggetto a tasse alla sua morte.
Un trust educativo ha numerosi vantaggi. Al suo interno, tuttavia, l’Educational Trust è un ottimo modo per fornire opportunità educative ai bambini che altrimenti non potrebbero averli. Fornisce anche genitori e nonni con una certa tranquillità nel sapere che i bambini potrebbero non essere in grado di perdere i soldi incorrendo in debiti non correlati. Per ulteriori informazioni su come organizzare un Trust educativo per la tua famiglia, chiama 713-352-0937.