veel mensen beginnen een bedrijf en zijn verward over wat een LLC of een S-Corp is. Ze begrijpen ook niet waarom ze zouden kiezen voor een LLC of een S-Corp.als het gaat om een bedrijf en de belastingen, begrijpen wat er anders is over een LLC of een S-Corp is zeer waardevol.
Wat is een LLC?
een LLC of een vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid is een zakelijke entiteit die juridisch gescheiden is van haar eigenaren, die één of meerdere leden kunnen zijn. Als afzonderlijke entiteit heeft een LLC een eigen Fiscaal identificatienummer. Het kan zelfs een bankrekening hebben en zaken doen onder zijn eigen naam. Aan de andere kant is een S-Corp geen soort bedrijfseenheid. In plaats daarvan is het een benaming die verwijst naar het s-subhoofdstuk van de Internal Revenue Code, dat betrekking heeft op de fiscale behandeling van vennootschappen en hun aandeelhouder.
single Member LLC ‘s
single member LLC’ s worden automatisch belast als eenmanszaken, wat betekent dat het LLC-lid de bedrijfsinkomsten en-uitgaven op zijn belastingaangifte rapporteert en persoonlijke inkomstenbelasting betaalt over de bedrijfswinsten. Multi-member LLC ‘ s worden belast als partnerschappen, wat betekent dat in de meeste gevallen de winsten en verliezen van de LLC proportioneel worden verdeeld op basis van het percentage van de rente van elk lid in het bedrijf. LLC ‘ s met meerdere leden hoeven de winsten en verliezen niet proportioneel te splitsen op basis van het rentepercentage van hun lid; dit is gewoon de meest voorkomende manier om het te doen. Ongeacht de wijze waarop de winst en het verlies worden verdeeld, wordt het gehele distributieaandeel belast. Als de LLC niet het volledige deel van de winst te verdelen, de leden nog steeds belasting te betalen over het volledige bedrag. De nettowinst / distributieve aandelen van het LLC lid of leden die werken voor het bedrijf onderworpen aan zelfstandige belasting, die 15,3%. Zelfstandige belasting is sociale zekerheid en Medicare tax (FICA) betaald door een zelfstandige persoon. De sociale zekerheid en Medicare belasting wordt normaal verdeeld door een werkgever en een werknemer, maar in het geval van een zelfstandige, moet men het volledige bedrag te betalen. Als hun aandeel in de winst is meer dan $ 128.400, dan is de overtollige bedragen worden belast met een extra 2,9%. Hoog inkomen individuen kunnen ook worden onderworpen aan de extra Medicare belasting van 0,9% op een deel van hun inkomsten.
LLC ’s die S Corp belastingstatus kiezen:
LLC’ s met één of meerdere leden kunnen de verkiezing laten behandelen als een S Corporation voor fiscale doeleinden. Normale uitkeringen zijn niet belastbaar aan de leden, tenzij de uitkering hoger is dan de ledenvoorraad. Het gedeelte dat de belastinggrondslag overschrijdt, wordt belast tegen meerwaarden. Ook zijn geen uitkeringen van een S-Corps aan haar aandeelhouders niet onderworpen aan FICA-belastingen. Dus, voor LLC leden die niet actief werken in het bedrijf, ze betalen alleen belastingen op hun aandeel in de bedrijfswinsten. Voor de leden die actief werken in het bedrijf, ze zijn verplicht om zichzelf te betalen een “market rate salaris” voor de banen die ze doen. Het salaris wordt beschouwd als een bedrijfskosten die winsten die overgaan naar de aandeelhouders vermindert, maar het salaris is onderworpen aan FICA belastingen. Echter, in tegenstelling tot enkele en multi-member LLC ‘ s FICA belastingen zal alleen worden betaald op de aandeelhouders salarissen, niet op alle winsten. Hierdoor kan het lid of de leden te verdelen bedrijven verdienen in zowel salaris en winst en minder betalen in FICA belastingen door dit te doen.
er zijn een aantal bedrijven waarvoor de IRS niet zal toestaan om als S-Corp te worden belast. Bedrijven die niet kunnen maken van de S-Corp verkiezing zijn buitenlandse LLC ‘ s, bedrijven die eigendom zijn van een niet-ingezeten vreemdeling, en bedrijven geregeld zodat de eigenaar is een bedrijf of partnerschap.
Bespaart De Verkiezing Van Het S-Corp U Geld?
hoewel het vrij eenvoudig lijkt, is het niet gegarandeerd dat het maken van de S-Corp verkiezing u geld aan belastingen zal besparen. U moet eerst overwegen wat is een redelijk salaris voor een persoon die doet wat je doet voor uw bedrijf. Het is belangrijk op te merken dat de IRS besteedt veel aandacht aan hoeveel het salaris van een eigenaar is, dus het bedrag dat u zelf betaalt is een belangrijke beslissing. Dan moet u overwegen of als je betaald dat salaris zou er enige winst overblijven. Als er geen winst meer over is, dan is de S-Corp verkiezing misschien niet goed voor je. Aan de andere kant, als uw bedrijfswinsten groter zijn dan uw redelijke salaris, dan is de S-Corp verkiezing kan goed zijn voor u.
als u een LLC hebt en u de S-Corp verkiezing wilt houden, kunt u dit in het algemeen doen op elk moment tijdens het belastingjaar voorafgaand aan het jaar dat u wilt dat de verkiezing van kracht wordt. Nieuwe bedrijven aan de andere kant hebben ongeveer 75 dagen om de verkiezingen te maken.
naast de fiscale gevolgen van een LLC versus een S-Corp, zijn er voor elke situatie algemene zakelijke voor-en nadelen. Deze zullen hier niet worden besproken, maar het is belangrijk om te vermelden dat er andere dingen zijn om rekening mee te houden bij de beslissing om de S-Corp verkiezingen te maken of niet. Voordat u besluit over een LLC vs S-Corp zorg ervoor dat u overleg met een zakelijke advocaat en een accountant.
dingen om
te beschouwen als een klein thuisbedrijf of microbedrijf dat bijvoorbeeld $10.000 winst per jaar verdient, kunnen ertoe leiden dat de S Corp-verkiezing niet wordt gehaald. Zodra de verkiezing is gemaakt om te worden behandeld als een S Corp, zijn er eisen verbonden, zoals de kosten van het indienen van een extra belastingaangifte voor de S Corp en loonbelasting. De kosten van het indienen van de extra belastingaangifte en het betalen van loonbelasting kunnen hoger zijn dan de eerder genoemde belastingbesparingen (d.w.z. het vermijden van de belasting op zelfstandige arbeid).
aan de andere kant is er voor eenmanszaken die $30.000 tot $50.000 verdienen een betere kans om te profiteren van de verkiezing van S Corp. Het bedrag dat men kan besparen als gevolg van het verschil van wat anders zou zijn zelfstandige belasting en de kosten die voortvloeien uit het maken van de S Corp verkiezing (d.w.z. extra belastingteruggave kosten, loonbelasting, werkloosheidsbelasting), kan significant genoeg zijn op dit punt van inkomen voor de belastingbetaler. Het onderstaande voorbeeld is niet precies hoe dingen zouden werken als Ik gebruik maken van een zeer vereenvoudigde methode om dingen minder ingewikkeld te maken, terwijl nog steeds te laten zien hoe dit zou werken.
als eenmanszaak:
winst: $ 50.000
belasting op zelfstandigen @ 15%: $ 7.500
inkomstenbelasting federaal @ 12%: $ 4.560
totale belasting ($7,500 + $4,560): $12,060
als onderneming:
winst: $ 50.000
loon van de eigenaar: $ 20.000
belasting op zelfstandigen (lonen )@ 15%): $3,000
inkomstenbelasting $ 50.000 (winst plus lonen) @ 12%: $6,000
totaal belasting ($3,000 + $6,000): $9,000
**de loonbelasting en de werkloosheidsbelasting zijn niet inbegrepen, het aftrekbare gedeelte van de belasting op zelfstandige arbeid over de lonen niet inbegrepen * *
het is duidelijk dat, naarmate de bedrijfswinsten blijven toenemen, ook de mogelijkheid om te sparen toeneemt door de verkiezing van S Corp. Op een gegeven moment kan het bedrag dat men zou kunnen besparen zo groot worden dat het niet halen van de S Corp verkiezing zou zijn als het in brand steken van geld.
hoe deze ideeën allemaal samen komen, verschilt per bedrijf op basis van zijn unieke factoren. Uw Molen & Associates tax professional kan helpen met hoe alle nummers werken om u te helpen een weloverwogen beslissing te nemen.