co to jest konto UGMA?
a Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) to specjalny rodzaj konta, który jest wykorzystywany do zakupu aktywów finansowych w imieniu małoletniego.
ustawa została pierwotnie ustanowiona w 1956 r.i zmieniona w 1966 r. To konto jest jak fundusz powierniczy, ponieważ aktywa są zastawione na twoje dziecko, które jest nieletnie, a wzrost funduszy nie jest całkowicie opodatkowany według stawki podatku dla dorosłych.
konto jest zazwyczaj kontrolowane przez rodzica w imieniu nieletniego, a konfiguracja jest opłacalna i pozwala uniknąć wydatków związanych z płaceniem prawnikowi za założenie rachunku powierniczego.
istnieje kilka różnych kont, które możesz założyć dla nieletniego, z których każde zapewnia określone kryteria, które czynią je atrakcyjnymi.
rodzaje kont dla nieletnich
- rachunek powierniczy
- rachunek powierniczy
- 529 rachunek oszczędnościowy dla uczelni
- Coverdell ESA
- rachunek opiekuńczy
rachunek powierniczy jest zazwyczaj zakładany przez rodziców dla dzieci niepełnoletnie. Konto pozwala rodzicowi dawać lub zostawiać pieniądze nieletniemu, a korzystanie z konta i zarządzanie nim jest nadzorowane przez zaufaną osobę dorosłą.
dzieje się tak do czasu osiągnięcia przez dziecko pełnoletności lub określonego wieku powyżej pełnoletności (np. 21 lat). Zaletą konta powierniczego jest to, że rodzice mogą uniknąć płacenia federalnego lub stanowego podatku od darowizn.
istnieją dwa rodzaje wspólnych kont powierniczych, ugma i utma (Uniform Transfer to Minors Act).
różnica między kontami polega na tym, że konto UTMA zapewnia więcej czasu na kontrolę środków w porównaniu z kontem UGMA. Ponadto rachunek UTMA może posiadać aktywa niefinansowe, takie jak nieruchomości.
inne konta
konto oszczędnościowe 529 To konto oszczędnościowe po opodatkowaniu, w którym środki mogą rosnąć bez podatku, jeśli są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki edukacyjne. Obejmuje to naukę wraz z pokojem i wyżywieniem. Może również obejmować książki i wydatki na komputer.
składki na plan edukacyjny 529 mogą również kwalifikować się do kilku świadczeń, które mogą obejmować odliczenie składek z państwowego podatku dochodowego lub dotacji dopasowujących, ale mogą mieć różne ograniczenia lub wymagania, które są zależne od państwa.
konto COVERDELL ESA jest edukacyjnym kontem oszczędnościowym dla nieletnich, które pozwala na wpłacenie do 2000 $rocznie składek po opodatkowaniu na konto w imieniu dziecka.
składki te są odroczone podatkowo i mogą być wykorzystane bez podatku na kwalifikowane wydatki edukacyjne.
jeśli pieniądze nie zostaną wykorzystane do 30 roku życia, należy je przekazać dziecku lub przekazać innemu członkowi rodziny, który jest nieletni.
konto opiekuna może być zarówno dla osób niepełnoletnich, jak i dorosłych. Są to konta dla osób, które nie są w stanie zarządzać swoimi pieniędzmi z powodu fizycznej lub psychicznej niezdolności. Będziesz potrzebował nakazu sądowego, aby otworzyć konto opiekuna, a instrukcja w zamówieniu będzie opisywać sposób zarządzania środkami.
konto guardian kończy się po wygaśnięciu zamówienia lub gdy nieletni
Zasady konta UGMA
proces zakładania konta UGMA jest stosunkowo prosty. Możesz założyć UGMA bez pomocy prawnika. Fundusze podarowane małoletniemu podlegają stanowym i federalnym przepisom dotyczącym podatku od darowizn.
korzyści podatkowe rachunku UGMA zmieniały się kilka razy w ciągu ostatnich dwóch dekad, zmniejszając korzyści z rachunku UGMA. Od 2018 r.UGMA zapewnia świadczenie osobom poniżej 19. roku życia (lub 24. roku życia, jeśli są studentami).
pierwsze $1,100 wypracowanego dochodu jest wolne od podatku.
drugi $1,100 dochodu jest opodatkowany stawką nieletniego (znaną również jako „podatek dla dzieci”), a po $2,200 dochodu uzyskanego stawka podatku powraca do stawki rodzica.
zalety i wady konta UGMA
UGMA zapewnia kilka zalet i kilka wad zarówno dla rodziców, jak i nieletnich. Do zalet należą:
- pozwala rodzicowi na dalsze inwestowanie pieniędzy na rzecz dziecka bez posiadania legalnej własności aktywów na rachunku.
- rachunki UGMA zapewniają ulgi podatkowe dla dochodów osiągniętych poniżej określonego progu.
- konto zapewnia elastyczność w korzystaniu z pieniędzy w imieniu dziecka w porównaniu z niektórymi kontami oszczędnościowymi, które są specjalnie dostosowane do wydatków edukacyjnych.
wady obejmują:
- jeśli dziecko idzie na studia, fundusze są postrzegane jako należące do małoletniego, co może mieć negatywny wpływ na pomoc finansową.
- rodzice przejdą kontrolę nad funduszami na dziecko, gdy dziecko osiągnie pełnoletność prawną.
- nie ma mechanizmu przekazywania pieniędzy z konta na inne dziecko, np. z 529 lub z konta ESA.
Jak otworzyć konto UGMA
możesz otworzyć konto UGMA w domu maklerskim lub banku. Oto kroki.
- opisz właściciela konta-zweryfikuj swoją tożsamość i wprowadź dane osobowe.
- informacje o koncie – Skonfiguruj funkcje i preferencje konta, takie jak to, czy chcesz otrzymywać dokumenty finansowe drogą elektroniczną,czy zwykłą pocztą.
- Recenzja & potwierdź-Sprawdź swoje wybory, umowę z klientem i warunki.
- Zasil swoje konto
Podsumowując
konto UGMA to opłacalny sposób na założenie konta dla dziecka, które jest nieletnie. To konto zapewnia maksymalną elastyczność korzystania z pieniędzy na koncie w imieniu dziecka.
UGMA zapewnia specjalne traktowanie podatkowe, według stawki podatkowej dziecka, dla określonej transzy osiągniętego dochodu, przed powrotem do stawki podatkowej rodzica.
chociaż UGMA jest najbardziej elastycznym kontem powierniczym, ma pewne wady. Jeśli planujesz przenieść duże ilości aktywów, fundusz powierniczy może być bardziej wydajny.
jeśli planujesz wykorzystać pieniądze specjalnie na cele edukacyjne, uzyskasz lepsze traktowanie podatkowe za pomocą konta 529 lub ESA.
pieniądze umieszczone na rachunku UGMA są przeznaczone dla beneficjenta i nie można ich zmienić na innego beneficjenta.
gdy beneficjent osiągnie większość, pieniądze muszą zostać przekazane, co skraca czas, w którym aktywa znajdują się pod kontrolą jednostki dominującej.