för Stipendiatmottagare

Washington University-anställda kan inte ge personlig skatterådgivning. Om du har ytterligare frågor, kontakta en skatterådgivare.

det finns två frågor om att ta emot stipendiebetalningar som ska vara medvetna om: (1) Du kan behöva göra beräknade skattebetalningar under hela året och (2) Stipendiebidrag kan utgöra skattepliktig inkomst som är rapporterbar på din årliga avkastning som skattepliktig stipendieinkomst. Se länkar längst ner på denna sida för ytterligare information.

Beskattningsbarhet för Stipendiebetalningar

Stipendiebetalningar är skattepliktiga när de tillämpas på levnadskostnader, sjukförsäkring etc. De är inte föremål för skatt om de tillämpas på böcker och undervisning som krävs för ett formellt utbildningsprogram.

Stipendiebetalningar är inte löner eller förvärvsinkomster. De kan inte användas för att göra anspråk på vissa krediter, till exempel Förvärvsinkomstkrediter, för att göra traditionella eller Roth IRA-bidrag eller för att göra Keogh-planbidrag. Observera: I den utsträckning du har förvärvsinkomster från andra källor kan du kanske använda den inkomsten för att kräva vissa krediter eller göra vissa sparbidrag.

Stipend Betalning Källregler

amerikanska medborgare, fast bosatta eller bosatta utlänningar (amerikanska personer) för amerikanska skatteändamål:

• enligt amerikansk skattelagstiftning, universitetet är i allmänhet inte tillåtet att hålla inne på stipendiebetalningar till amerikanska personer.
• enligt Missouri skattelagstiftning, universitetet är i allmänhet inte tillåtet att hålla inne på stipendium betalningar till amerikanska medborgare, fast bosatta, eller skattemässiga invånare.

utländska utlänningar för amerikanska skattemässiga ändamål:

• enligt amerikansk skattelagstiftning är universitetet i allmänhet skyldigt att hålla tillbaka stipendiebetalningar till utlänningar som inte är bosatta. I händelse av att individen är berättigad till en reducerad skattesats enligt ett skatteavtal, universitetet kanske inte är skyldigt att hålla inne. I det här fallet är individen inte heller skyldig att göra beräknade skattebetalningar till IRS.
• enligt Missouri skattelagstiftning, universitetet är i allmänhet inte tillåtet att hålla inne på stipendium betalningar till utländska utlänningar.

rapportering stipendium inkomst till dig

amerikanska medborgare, fast bosatta eller bosatta utlänningar (amerikanska personer) för amerikanska skattemässiga ändamål:

• Fellowship stipendier som betalas till amerikanska personer behöver inte rapporteras till dig av universitetet på någon typ av IRS-formulär.
• Total stipendieinkomst du fått från universitetet under kalenderåret kommer att ges till dig på stipendiebrev. Dessa brev är endast informativa och bör inte skickas till IRS. Dessutom är bokstäverna inte ersättare för IRS-formulär 1099-MISC eller ett formulär W-2.
  • månatliga stipendier, inklusive vårdbidrag, kommer att rapporteras på ett stipendbrev tillgängligt för nedladdning I HRMS Self Service senast den 31 januari. Du kommer att få ett e-postmeddelande i Januari när brevet är tillgängligt.
  • andra stipendier, såsom ytterligare stipendier, ersättningar av omlokaliseringskostnader och ersättningar för böcker, datorutrustning eller andra förnödenheter, som inte ingår i månatliga stipendier kommer att rapporteras på ett stipendbrev som skickas till din adress.

utländska utlänningar för amerikanska skatteändamål:

• stipendier som betalas kommer att rapporteras på formulär 1042 – S senast den 15 mars.
• blanketter 1042-S kommer att rapportera det totala skattepliktiga stipendiebeloppet du fått från universitetet under kalenderåret samt eventuell skatteavdrag som tillämpades.

Skattedeklarationsförberedelsehjälp

i händelse av att du behöver skattedeklarationsförberedelsehjälp, har TIAA tillhandahållit en lista över skatteförberedelser som kan vara tillgängliga för att hjälpa dig till din kostnad. Universitetet stöder inte dessa eller någon annan enskild skatteförberedare. Listan tillhandahålls för att hjälpa stipendiemottagare att identifiera CPA i St.Louis-området, men bör inte användas som ersättning för att avgöra om en viss CPA är kvalificerad för att tillgodose dina behov. Du är inte begränsad till revisorerna på denna lista och kan välja att använda tjänster av någon annan som du väljer. Washington University ansvarar inte för skador, förluster eller orsaker till åtgärder eller någon natur som kan uppstå från tjänster som tillhandahålls av individerna på denna lista.

TIAA CPA Hänvisningslista

ytterligare resurser

• Internal Revenue Service main customer service line (1-800-829-1040)
• State of Missouri local tax information line (314-877-0177)
• IRS Publication 970 – skatteförmåner för utbildning
• IRS publikation 519 – US Tax Guide för utlänningar