co je účet UGMA?
a Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) je zvláštní typ účtu, který se používá k nákupu finančních aktiv jménem nezletilého.
zákon byl původně založen v roce 1956 a revidován v roce 1966. Tento účet je jako svěřenecký fond v tom, že aktiva jsou zástavou vašeho dítěte, který je nezletilý, a růst prostředků není zcela zdaněn vaší sazbou daně pro dospělé.
účet je obecně řízen rodičem jménem nezletilého a nastavení je nákladově efektivní a vyhýbá se výdajům na zaplacení právníka za založení svěřeneckého účtu.
existuje několik různých účtů, které můžete nastavit pro nezletilého, z nichž každý poskytuje určitá kritéria, která je činí atraktivními.
Typů Účtů pro Nezletilé
- Svěřeneckého Účtu
- Schovatelský Účet
- 529 College Spořící Účet
- Coverdell ESA
- Guardian Účet
svěřenecký účet je obecně stanovena tím, že rodiče pro děti, které jsou nezletilé. Účet umožňuje rodiči dát nebo nechat peníze nezletilému, a na používání a správu účtu dohlíží důvěryhodný dospělý.
k tomu dochází, dokud dítě nedosáhne většiny nebo určitého věku nad většinou (například 21). Výhodou svěřeneckého účtu je, že se rodiče mohou vyhnout placení federální nebo státní darovací daně.
existují dva typy společných vazebních účtů, UGMA a UTMA (jednotný převod na nezletilé) účty.
rozdíl mezi účty spočívá v tom, že účet UTMA poskytuje více času na kontrolu finančních prostředků ve srovnání s účtem UGMA. Účet UTMA může navíc obsahovat nefinanční aktiva, jako jsou nemovitosti.
ostatní účty
spořicí účet 529 je spořicí účet po zdanění, kde finanční prostředky mohou růst bez daně, pokud jsou použity na kvalifikované vzdělávací výdaje. To zahrnuje výuku spolu s pokojem a stravou. Může také zahrnovat Knihy a počítačové výdaje.
příspěvky 529 vzdělávací plán, můžete také nárok na několik výhod, které mohou zahrnovat odečtení příspěvků od daně z příjmů státu nebo odpovídající granty, ale mohou mít různá omezení, nebo požadavky, které jsou závislé na stavu.
účet Coverdell ESA je vzdělávací spořicí účty pro nezletilé, které umožňují přispívat na účet na jméno dítěte až 2 000 USD ročně na příspěvky po zdanění.
tyto příspěvky rostou daňově odložené a mohou být použity bez daně pro kvalifikované vzdělávací výdaje.
pokud peníze nejsou použity v době, kdy je dítě 30, musí být dány dítěti nebo převedeny na jiného člena rodiny, který je nezletilý.
účet opatrovníka může být určen jak pro nezletilé, tak pro dospělé. Jedná se o účty pro lidi, kteří nejsou schopni spravovat své peníze z důvodu fyzické nebo duševní neschopnosti. K otevření účtu opatrovníka budete potřebovat soudní příkaz a instrukce v objednávce bude popisovat, jak budou prostředky spravovány.
účet opatrovníka končí po vypršení objednávky nebo když menší
pravidla účtu UGMA
proces zřízení účtu UGMA je relativně přímočarý. UGMA můžete nastavit bez pomoci právníka. Prostředky, které jsou darovány nezletilému, podléhají státním a federálním pravidlům daně z darů.
daňové výhody účtu UGMA se během posledních 2 desetiletí několikrát změnily, což snížilo výhody účtu UGMA. Od roku 2018 poskytuje UGMA výhodu jednotlivcům mladším 19 let (nebo 24 let, pokud je student).
první $ 1,100 vydělaných příjmů je osvobozen od daně.
druhý $ 1,100 vydělaných příjmů je zdaněn sazbou nezletilého (také známý jako“ dětská daň“) a po $ 2,200 vydělaných příjmů se daňová sazba vrátí k rodičovské sazbě.
klady a zápory účtu UGMA
UGMA poskytuje několik výhod a několik nevýhod jak pro rodiče, tak pro nezletilé. Mezi výhody patří:
- umožňuje rodiči pokračovat v investování peněz pro dítě, aniž by měl zákonné vlastnictví majetku na účtu.
- účty UGMA poskytují daňové výhody pro příjmy získané pod určitou prahovou hodnotou.
- účtu poskytuje flexibilitu v použití peněz jménem dítěte ve srovnání s některými spořící účty, které jsou specificky zaměřené na vzdělávací výdaje.
nevýhody patří:
- Pokud dítě chodí do školy, finanční prostředky jsou vnímány jako vlastnictví nezletilého, který může mít negativní dopad na finanční pomoc.
- Rodiče se otočí kontrolu finančních prostředků k dítěti, kdy dítě dosáhne plnoletosti.
- neexistuje žádný mechanismus pro převod peněz na účet jinému dítěti, například s účtem 529 nebo ESA.
jak otevřít účet UGMA
účet UGMA můžete otevřít u zprostředkovatele nebo banky. Zde jsou kroky.
- popište vlastníka účtu-ověřte svou totožnost a zadejte osobní údaje.
- o vašem účtu – nastavení funkcí a preferencí účtu, například zda chcete dostávat finanční dokumenty elektronicky nebo běžnou poštou.
- recenze & potvrďte-Zkontrolujte své výběry, smlouvu se zákazníkem a smluvní podmínky.
- Účet
Spodní Řádek
UGMA účet je nákladově efektivní způsob, jak nastavit účet pro dítě, které je nezletilé. Tento účet poskytuje maximální flexibilitu pro použití peněz na účtu jménem dítěte.
UGMA poskytuje zvláštní daňové zacházení se sazbou daně dítěte pro konkrétní tranši výdělku, než se vrátí k daňové sazbě rodiče.
zatímco UGMA je nejflexibilnější úschovný účet, má některé nevýhody. Pokud plánujete převést velké množství aktiv, svěřenský fond může být efektivnější.
pokud plánujete použít peníze speciálně pro vzdělávací účely, získáte lepší daňové zacházení pomocí účtu 529 nebo ESA.
peníze, které jsou umístěny na účtu UGMA, jsou určeny pro příjemce a nelze je změnit na jiného příjemce.
když příjemce dosáhne většiny, musí být peníze převedeny, což zkracuje dobu, po kterou jsou aktiva pod kontrolou rodiče.